汉德阀门股份有限公司财务报表及审计报告(股东大会及其他)
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武汉汉德阀门仪表有限公司
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（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
武汉汉德阀门仪表有限公司（以下简称公司或者本公司）成立于2008年9月10日，公司注册资本：壹仟玖佰万元，注册号：420100000107574，注册地址：武汉市洪山区团结村龙潭空中花园B座5层B502室，法定代表人：高永照，公司性质：有限责任公司。
2008年8月18日，武汉市工商行政管理局核发《企业名称预先核准通知书》（（鄂武）名预核私字【2008】第13856号），同意预先核准的企业名称为“武汉汉德阀门仪表有限公司”。
2008年9月9日，高永辉、杨志刚、高永照共同申请设立本公司，注册资本500万元，实收资本100万元。该出资业经湖北中邦联合会计师事务所审验并出具鄂中邦会【2008】Z验字9-047号《验资报告》，经其审验，截止2008年9月8日止，公司（筹）已收到股东高永辉、杨志刚、高永照缴纳的注册资本100万元，占注册资本的20%，出资方式为货币。
2008年9月10日，武汉市工商局核准了公司的设立登记，并核发了《企业法人营业执照》，注册号为420100000107574，法定代表人高永辉，经营范围为：电动调节阀、气动调节阀、液动调节阀、仪器、仪表销售及生产；机电产品的设计、销售及技术服务（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）。
设立时的股权结构图为：
股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%）
高永辉 400.00 货币 80.00
杨志刚 75.00 货币 15.00
高永照 25.00 货币 5.00
合计 500.00 100.00
2010年9月6日，公司召开股东会，经全体股东一致同意，通过决议如下：将公司实收资本变更为500万元；变更后股东出资为：高永辉400万元，杨志刚75万元，高永照25万元。同日，经全体股东一致同意，通过《公司章程》。
2010年9月6日，湖北中邦联合会计师事务所出具鄂中邦会【2010】验字9-024号《验资报告》。经其审验，截至2010年9月6日止，公司已收到股东高永辉、杨志刚、高永照缴纳的注册资本合计400万元，出资形式为货币，累计出资500万元。同日，本公司就本次变更办理了工商登记手续，并换领了《企业法人营业执照》。
2010年10月25日，公司召开股东会并作出决议，同意公司法定代表人变更为高永照。
2014年4月21日，公司召开股东会，经全体股东一致同意，通过决议如下：将公司注册资本由500万元增加至1100万元，新增的600万出资由原股东追加投入，其中高永辉认缴425万元，杨志刚认缴90万元，高永照追加85万元，均为货币出资；将公司经营范围变更为：电动调节阀、气动调节阀、液动调节阀、仪器、仪表销售及生产；机电产品的设计、销售及技术服务（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）。
2014年5月8日，武汉市工商局核准了公司的变更登记，并换发了《企业法人营业执
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照》。本次变更后，公司股权结构图为：
股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%）
高永辉 825.00 货币 75.00
杨志刚 165.00 货币 15.00
高永照 110.00 货币 10.00
合计 1100.00 100.00
2014年12月24日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所出具【2014】京会鄂分验字第57000013号《验资报告》。经其审验，截至2014年12月18日止，公司已收到股东高永辉、杨志刚、高永照缴纳的注册资本合计600万元，出资形式为货币，累计出资1100万元。
2015年2月27日，公司召开股东会，经全体股东一致同意，通过决议如下：将公司注册资本由1100万元增加至1900万元，新增注册资本800万，其中高永辉认缴220万元，武汉德润照辉投资合伙企业（有限合伙）认缴380万元，杨志刚认缴120万元，高永照认缴80万元，均为货币出资。同日，经全体股东一致同意，通过《公司章程》。
2015年3月2日，武汉济信源会计师事务有限公司出具武济验字【2015】第3-003号《验资报告》。经其审验，截至2015年3月2日止，公司已收到股东高永辉、武汉德润照辉投资合伙企业（有限合伙）、杨志刚、高永照缴纳的注册资本合计800万元，出资形式为货币，累计出资1900万元（其中新增投资1100万元，800万元为实收资本，300万元为资本公积-资本溢价）。
2015年3月9日，武汉市工商局核准了公司的变更登记，并换发了《企业法人营业执照》。本次变更后，公司股权结构图为：
股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%）
高永辉 1045.00 货币 55.00
武汉德润照辉投资合伙企业（有限合伙） 380.00 货币 20.00
杨志刚 285.00 货币 15.00
高永照 190.00 货币 10.00
合计 1900.00 100.00
最终控制方：高永辉。
治理结构：本公司已根据《公司法》、《公司章程》规定设一名执行董事及一名监事，其中执行董事由总经理兼任。
组织结构：本公司采取总经理负责制。本公司设置总经理，下设市场部、销售部、生产部、研发部、财务部、采购部、行政人事部。
所处行业：本公司属于制造业。
经营范围：电动调节阀、气动调节阀、液动调节阀、仪器、仪表销售及生产；机电产品的设计、销售及技术服务（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15
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日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2013年1月1日至2015年3月31日。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大往来余额、交易及未实现利润。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值:
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让
步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
结合其他相关坏账方法，如果不适用其他计提坏账的方法，我们认定金额超过100万元的为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
合并范围内关联方组合 信用风险
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 30% 30%
4－5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
合并范围内关联方组合 款项收回不存在风险，个别认定后不予计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
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存货发出时按法加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法
6、维修基金的核算方法
质量保证金的核算方法
（十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
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或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
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他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
5、长期股权投资的处置
企业持有长期股权投资的过程中，决定将持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
3、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
4、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 3-10 5.00 9.50-31.67
办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67
运输设备 10 5.00 9.50
其他设备 5-10 5.00 9.50-19.00
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5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
6、固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
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在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十八）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十）收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（二十一）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十三）融资租赁
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用合同约定利率对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（二十四）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
2、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
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3、本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十五）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（二十六）前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2015年1-3月 2014年度 2013年度
增值税 按照增值税应税收入 17% 17% 17%
城市维护建设税 按照实际缴纳的流转税 7% 7% 7%
教育费附加 按照实际缴纳的流转税 3% 3% 3%
提防维护费 按照实际缴纳的流转税 2% 2% 2%
地方教育附加 按照实际缴纳的流转税 2% 2% 2%
企业所得税 按照应纳税所得额计征 25% 25% 25%
房产税 按照房产原值计征 1.20% 1.20% 1.20%
按印花税率 按印花税 按印花税
印花税 按照合同金额计征 执行 率执行 率执行
(二)税收优惠及批文
公司无税收优惠。
四、企业合并及合并财务报表
报告期纳入合并报表范围的子企业基本情况：
实收资本 持股比 享有的表
子公司名称 子公司类型 业务性质 取得方式
（万元） 例（%）决权（%）
武汉上润精密 同一控制下的企业
有限责任公司 制造业 1100.00 100.00 100.00
仪器有限公司 合并
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
2015.3.31
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币
库存现金 159.38 -- 159.38
其中：人民币 159.38 -- 159.38
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2013年度-2015年1-3月财务报表附注
2015.3.31
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币
银行存款 495,952.86 -- 495,952.86
其中：人民币 495,952.86 -- 495,952.86
合计 496,112.24 -- 496,112.24
续表一
2014.12.31
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币
库存现金 26,387.41 -- 26,387.41
其中：人民币 26,387.41 -- 26,387.41
银行存款 1,002,905.56 -- 1,002,905.56
其中：人民币 1,002,905.56 -- 1,002,905.56
合计 1,029,292.97 -- 1,029,292.97
续表二
2013.12.31
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币
库存现金 55,068.19 -- 55,068.19
其中：人民币 55,068.19 -- 55,068.19
银行存款 308,471.25 -- 308,471.25
其中：人民币 308,471.25 -- 308,471.25
合计 363,539.44 -- 363,539.44
（二）应收票据
1、应收票据明细情况
种类 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 790,000.00 543,398.00 --
2、截止2015年3月31日，应收票据中欠款金额前五名情况
占应收票据总
出票（背书）单位 与本公司关系 金额 备注
额比例（%）
中冶南方武汉钢铁设计研究院有限公司 非关联方 500,000.00 63.29 货款
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 非关联方 120,000.00 15.19 货款
中钢集团天澄环保科技股份有限公司 非关联方 50,000.00 6.33 货款
浙江新和成特种材料有限公司 非关联方 50,000.00 6.33 货款
北京神雾环境能源科技集团股份有限公司 非关联方 50,000.00 6.33 货款
合计 770,000.00 97.47
第52页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
3、2015年3月31日，应收票据中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露
2015.3.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 -- -- -- --
备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71 15,604,580.43
组合小计 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71 15,604,580.43
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 -- -- -- --
账准备的应收账款
合计 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71 15,604,580.43
续表一
2014.12.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 -- -- -- --
备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12 16,800,279.89
组合小计 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12 16,800,279.89
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 -- -- -- --
账准备的应收账款
合计 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12 16,800,279.89
续表二
2013.12.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 -- -- -- --
备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45 11,338,018.18
组合小计 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45 11,338,018.18
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 -- -- -- --
账准备的应收账款
合计 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45 11,338,018.18
应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
第53页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 14,939,752.12 89.59 746,987.61
1－2年 756,912.02 4.54 75,691.20
2－3年 563,190.00 3.38 112,638.00
3－4年 361,228.00 2.17 108,368.40
4－5年 54,367.00 0.32 27,183.50
合计 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71
续表一
2014.12.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 14,928,233.44 82.30 746,411.68
1－2年 1,395,377.67 7.69 139,537.77
2－3年 922,905.00 5.09 184,581.00
3－4年 891,848.90 4.92 267,554.67
合计 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12
续表二
2013.12.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 6,100,836.83 48.79 305,041.84
1－2年 4,186,617.50 33.48 418,661.75
2－3年 2,217,834.30 17.73 443,566.86
合计 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45
2、本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、截止2015年3月31日，应收账款中欠款金额前五名情况
占应收账
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的
比例(%)
中冶南方武汉钢铁设计研究院有限公司 非关联方 7,949,505.50 1年以内 47.67
中冶赛迪工程技术股份有限公司 非关联方 964,170.00 1年以内 5.78
浙江新和成股份有限公司 非关联方 648,410.00 1年以内 3.89
中冶连铸技术工程股份有限公司 非关联方 621,326.20 1年以内 3.73
第54页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
占应收账
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的
比例(%)
北京钢研新冶电气股份有限公司 非关联方 530,000.00 1年以内 3.18
合计 10,713,411.70 64.25
5、2015年3月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,952,262.66 96.36 3,989,156.05 77.39 4,009,120.67 76.43
1至2年 161,685.10 3.15 321,984.63 6.25 667,365.10 12.72
2至3年 11,832.10 0.23 463,965.10 9.00 569,067.56 10.85
3年以上 13,525.99 0.26 379,657.56 7.36 -- --
合计 5,139,305.85 100.00 5,154,763.34 100.00 5,245,553.33 100.00
2、截止2015年3月31日，预付款项中欠款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
GESengingEMEA 非关联方客户 2,416,129.49 1年以内 预付材料款
济南杰罗自控工程有限公司 非关联方客户 292,290.00 1年以内 预付材料款
浙江志泰自控阀门有限公司 非关联方客户 200,000.00 1年以内 预付材料款
北京斯特宝控制技术有限责任公司 非关联方客户 181,300.00 1年以内 预付材料款
上海倍鼎测控技术公司 非关联方客户 144,000.00 1年以内 预付材料款
合计 3,233,719.49
3、2015年3月31日，预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露
2015.3.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合 -- -- -- --
账龄分析法组合 501,089.01 100.00 30,054.45 471,034.56
组合小计 501,089.01 100.00 30,054.45 471,034.56
第55页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
2015.3.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额虽不重大但单项计提坏账 -- -- -- --
准备的其他应收款
合计 501,089.01 100.00 30,054.45 471,034.56
续表一
2014.12.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合 -- -- -- --
账龄分析法 847,182.01 100.00 135,906.61 711,275.40
组合小计 847,182.01 100.00 135,906.61 711,275.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账 -- -- -- --
准备的其他应收款
合计 847,182.01 100.00 135,906.61 711,275.40
续表二
2013.12.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合 435,946.03 17.10 -- 435,946.03
账龄分析法 2,113,601.13 82.90 162,660.94 1,950,940.19
组合小计 2,549,547.16 100.00 162,660.94 2,386,886.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账 -- -- -- --
准备的其他应收款
合计 2,549,547.16 100.00 162,660.94 2,386,886.22
其他应收款种类的说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 401,089.01 80.04 20,054.45
1－2年 100,000.00 19.96 10,000.00
合计 501,089.01 100.00 30,054.45
第56页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
续表一
2014.12.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 247,800.00 29.25 12,390.00
1－2年 176,900.00 20.88 17,690.00
2－3年 209,180.00 24.69 41,836.00
3－4年 213,302.01 25.18 63,990.61
合计 847,182.01 100.00 135,906.61
续表二
2013.12.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,459,531.41 69.05 72,976.57
1－2年 411,295.70 19.46 41,129.57
2－3年 242,774.02 11.49 48,554.80
合计 2,113,601.13 100.00 162,660.94
2、本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、截止2015年3月31日，其他应收款中欠款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 总额的比例(%)
胡鹏 非关联方 149,000.00 1年以内、1-2年 29.74
雷文 非关联方 84,000.00 1年以内 16.76
南志林 非关联方 55,000.00 1年以内 10.98
德龙钢铁有限公司 非关联方 50,000.00 1年以内 9.98
李德军 非关联方 45,000.00 1年以内 8.98
合计 383,000.00 76.44
5、2015年3月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（六）存货
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 跌价 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
原材料 2,870,152.91 -- 2,870,152.91 2,256,907.54 -- 2,256,907.54 815,531.28 -- 815,531.28
库存商品 18,919.94 -- 18,919.94 37,583.24 -- 37,583.24 16,189.77 -- 16,189.77
第57页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 跌价 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
低值易耗品 211,611.78 -- 211,611.78 174,835.77 -- 174,835.77 69,851.17 -- 69,851.17
合计 3,100,684.63 -- 3,100,684.63 2,469,326.55 -- 2,469,326.55 901,572.22 -- 901,572.22
（七）固定资产
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
一、账面原值合计： 8,823,724.82 1,522,097.69 -- 10,345,822.51
其中：房屋及建筑物 6,617,151.20 19,300.00 -- 6,636,451.20
机器设备 1,486,000.42 1,268,813.34 -- 2,754,813.76
办公设备 498,498.97 233,015.35 -- 731,514.32
运输设备 108,800.00 -- -- 108,800.00
其他设备 113,274.23 969.00 -- 114,243.23
二、累计折旧合计： 1,760,353.96 本期新增 本期计提 -- 2,182,694.07
其中：房屋及建筑物 261,965.40 210,077.96 210,077.96 -- 472,043.36
机器设备 1,124,679.19 90,901.03 90,901.03 -- 1,215,580.22
办公设备 326,567.79 90,292.44 90,292.44 -- 416,860.23
运输设备 12,919.95 10,335.96 10,335.96 -- 23,255.91
其他设备 34,221.63 20,732.72 20,732.72 -- 54,954.35
三、固定资产账面净值合计 7,063,370.86 -- -- 8,163,128.44
其中：房屋及建筑物 6,355,185.80 -- -- 6,164,407.84
机器设备 361,321.23 -- -- 1,539,233.54
办公设备 171,931.18 -- -- 314,654.09
运输设备 95,880.05 -- -- 85,544.09
其他设备 79,052.60 -- -- 59,288.88
四、减值准备合计 -- -- -- --
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
机器设备 -- -- -- --
办公设备 -- -- -- --
运输设备 -- -- -- --
其他设备 -- -- -- --
五、固定资产账面价值合计 7,063,370.86 -- -- 8,163,128.44
其中：房屋及建筑物 6,355,185.80 -- -- 6,164,407.84
机器设备 361,321.23 -- -- 1,539,233.54
办公设备 171,931.18 -- -- 314,654.09
运输设备 95,880.05 -- -- 85,544.09
其他设备 79,052.60 -- -- 59,288.88
2013年折旧额422,340.11元；本期无在建工程转入固定资产。
第58页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
一、账面原值合计： 10,345,822.51 2,406,112.51 1,316,789.15 11,435,145.87
其中：房屋及建筑物 6,636,451.20 85,800.00 -- 6,722,251.20
机器设备 2,754,813.76 1,111,853.02 1,028,252.15 2,838,414.63
办公设备 731,514.32 52,063.76 277,967.77 505,610.31
运输设备 108,800.00 1,068,395.73 -- 1,177,195.73
其他设备 114,243.23 88,000.00 10,569.23 191,674.00
二、累计折旧合计： 2,182,694.07 本期新增 本期计提 1,237,834.94 1,509,701.37
其中：房屋及建筑物 472,043.36 212,044.90 212,044.90 -- 684,088.26
机器设备 1,215,580.22 179,408.03 179,408.03 976,636.02 418,352.23
办公设备 416,860.23 116,252.37 116,252.37 253,350.32 279,762.28
运输设备 23,255.91 35,737.54 35,737.54 -- 58,993.45
其他设备 54,954.35 21,399.40 21,399.40 7,848.60 68,505.15
三、固定资产账面净值合计 7,063,370.86 -- -- 9,925,444.50
其中：房屋及建筑物 6,355,185.80 -- -- 6,038,162.94
机器设备 361,321.23 -- -- 2,420,062.40
办公设备 171,931.18 -- -- 225,848.03
运输设备 95,880.05 -- -- 1,118,202.28
其他设备 79,052.60 -- -- 123,168.85
四、减值准备合计 -- -- -- --
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
机器设备 -- -- -- --
办公设备 -- -- -- --
运输设备 -- -- -- --
其他设备 -- -- -- --
五、固定资产账面价值合计 7,063,370.86 -- -- 9,925,444.50
其中：房屋及建筑物 6,355,185.80 -- -- 6,038,162.94
机器设备 361,321.23 -- -- 2,420,062.40
办公设备 171,931.18 -- -- 225,848.03
运输设备 95,880.05 -- -- 1,118,202.28
其他设备 79,052.60 -- -- 123,168.85
2014年折旧额564,842.24元；报废固定资产减少折旧额1,237,834.94元。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
一、账面原值合计： 11,435,145.87 -- -- 11,435,145.87
其中：房屋及建筑物 6,722,251.20 -- -- 6,722,251.20
机器设备 2,838,414.63 -- -- 2,838,414.63
办公设备 505,610.31 -- -- 505,610.31
运输设备 1,177,195.73 -- -- 1,177,195.73
第59页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
其他设备 191,674.00 -- -- 191,674.00
二、累计折旧合计： 1,509,701.37 本期新增 本期计提 -- 1,692,156.83
其中：房屋及建筑物 684,088.26 53,294.25 53,294.25 -- 737,382.51
机器设备 418,352.23 68,960.34 68,960.34 -- 487,312.57
办公设备 279,762.28 25,110.44 25,110.44 -- 304,872.72
运输设备 58,993.45 27,958.38 27,958.38 -- 86,951.83
其他设备 68,505.15 7,132.05 7,132.05 -- 75,637.20
三、固定资产账面净值合计 9,925,444.50 -- -- 9,742,989.04
其中：房屋及建筑物 6,038,162.94 -- -- 5,984,868.69
机器设备 2,420,062.40 -- -- 2,351,102.06
办公设备 225,848.03 -- -- 200,737.59
运输设备 1,118,202.28 -- -- 1,090,243.90
其他设备 123,168.85 -- -- 116,036.80
四、减值准备合计 -- -- -- --
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
机器设备 -- -- -- --
办公设备 -- -- -- --
运输设备 -- -- -- --
其他设备 -- -- -- --
五、固定资产账面价值合计 9,925,444.50 -- -- 9,742,989.04
其中：房屋及建筑物 6,038,162.94 -- -- 5,984,868.69
机器设备 2,420,062.40 -- -- 2,351,102.06
办公设备 225,848.03 -- -- 200,737.59
运输设备 1,118,202.28 -- -- 1,090,243.90
其他设备 123,168.85 -- -- 116,036.80
2015年1-3月折旧额182,455.46元；本期无在建工程转入固定资产。
（八）无形资产
1、无形资产情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
1、账面原值合计 1,018,091.80 -- -- 1,018,091.80
(1).土地使用权 1,018,091.80 -- -- 1,018,091.80
(2).软件 -- -- -- --
2、累计摊销合计 16,621.91 49,865.72 -- 66,487.63
(1).土地使用权 16,621.91 49,865.72 -- 66,487.63
(2).软件 -- -- -- --
3、无形资产账面净值合计 1,001,469.89 -- -- 951,604.17
(1).土地使用权 1,001,469.89 -- -- 951,604.17
第60页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
(2).软件 -- -- -- --
4、减值准备合计 -- -- -- --
(1).土地使用权 -- -- -- --
(2).软件 -- -- -- --
5、无形资产账面价值合计 1,001,469.89 -- -- 951,604.17
(1).土地使用权 1,001,469.89 -- -- 951,604.17
(2).软件 -- -- -- --
2013年摊销额49,865.72元。
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
1、账面原值合计 1,018,091.80 112,949.53 -- 1,131,041.33
(1).土地使用权 1,018,091.80 -- -- 1,018,091.80
(2).软件 -- 112,949.53 -- 112,949.53
2、累计摊销合计 66,487.63 55,862.92 -- 122,350.55
(1).土地使用权 66,487.63 49,865.72 -- 116,353.35
(2).软件 -- 5,997.20 -- 5,997.20
3、无形资产账面净值合计 951,604.17 -- -- 1,008,690.78
(1).土地使用权 951,604.17 -- -- 901,738.45
(2).软件 -- -- -- 106,952.33
4、减值准备合计 -- -- -- --
(1).土地使用权 -- -- -- --
(2).软件 -- -- -- --
5、无形资产账面价值合计 951,604.17 -- -- 1,008,690.78
(1).土地使用权 951,604.17 -- -- 901,738.45
(2).软件 -- -- -- 106,952.33
2014年摊销额55,862.92元。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
1、账面原值合计 1,131,041.33 -- -- 1,131,041.33
(1).土地使用权 1,018,091.80 -- -- 1,018,091.80
(2).软件 112,949.53 -- -- 112,949.53
2、累计摊销合计 122,350.55 21,878.91 -- 144,229.46
(1).土地使用权 116,353.35 12,466.44 -- 128,819.79
(2).软件 5,997.20 9,412.47 -- 15,409.67
3、无形资产账面净值合计 1,008,690.78 -- -- 986,811.87
(1).土地使用权 901,738.45 -- -- 889,272.01
(2).软件 106,952.33 97,539.86
第61页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
4、减值准备合计 -- -- -- --
(1).土地使用权 -- -- -- --
(2).软件 -- -- -- --
5、无形资产账面价值合计 1,008,690.78 -- -- 986,811.87
(1).土地使用权 901,738.45 -- -- 889,272.01
(2).软件 106,952.33 -- -- 97,539.86
2015年1-3月摊销额21,878.91元。
（九）长期待摊费用
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
装修费 -- 1,080,000.00 18,000.00 1,062,000.00
ERP服务费 -- -- -- --
合计 -- 1,080,000.00 18,000.00 1,062,000.00
2014年摊销额18,000.00元。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
装修费 1,062,000.00 -- 27,000.00 1,035,000.00
ERP服务费 -- 25,188.68 699.69 24,488.99
合计 1,062,000.00 25,188.68 27,699.69 1,059,488.99
2015年1-3月摊销额27,699.69元。
（十）递延所得税资产
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 275,230.80 368,497.94 332,482.85
小计 275,230.80 368,497.94 332,482.85
（十一）资产减值准备
本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31
转回 转销
坏账准备 1,430,296.21 -- 100,364.82 -- 1,329,931.39
合计 1,430,296.21 -- 100,364.82 -- 1,329,931.39
本期减少
项目 2013.12.31 本期增加 2014.12.31
转回 转销
坏账准备 1,329,931.39 144,060.34 -- -- 1,473,991.73
第62页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
本期减少
项目 2013.12.31 本期增加 2014.12.31
转回 转销
合计 1,329,931.39 144,060.34 -- -- 1,473,991.73
本期减少
项目 2014.12.31 本期增加 2015.3.31
转回 转销
坏账准备 1,473,991.73 -- 373,068.57 -- 1,100,923.16
合计 1,473,991.73 -- 373,068.57 -- 1,100,923.16
（十二）应付账款
1、应付账款明细
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 8,212,589.63 76.82 7,853,670.41 65.68 4,649,221.90 49.84
1至2年 2,457,455.02 22.98 3,379,752.64 28.27 4,208,167.52 45.11
2至3年 -- -- 329,249.88 2.75 471,650.67 5.05
3年以上 20,930.00 0.20 393,975.00 3.30 -- --
合计 10,690,974.65 100.00 11,956,647.93 100.00 9,329,040.09 100.00
2、2015年3月31日，应付账款中无欠持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及关联方的款项。
（十三）预收款项
1、预收款项明细
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,237,525.65 100.00 2,662,865.75 52.21 4,314,537.10 66.69
1至2年 -- -- 827,550.00 16.22 154,489.96 2.39
2至3年 -- -- 75,459.96 1.48 2,000,271.08 30.92
3年以上 -- -- 1,534,878.78 30.09 -- --
合计 4,237,525.65 100.00 5,100,754.49 100.00 6,469,298.14 100.00
2、2015年3月31日，预收款项中无欠持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及关联方的款项。
（十四）应付职工薪酬
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 -- 1,169,119.52 1,169,119.52 --
第63页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（2）职工福利费 -- 278,377.23 278,377.23 --
（3）社会保险费 -- 296,633.64 296,633.64 --
其中：医疗保险费 -- 70,157.12 70,157.12 --
基本养老保险费 -- 193,752.52 193,752.52 --
年金缴费 -- -- -- --
失业保险费 -- 20,313.10 20,313.10 --
工伤保险费 -- 6,770.41 6,770.41 --
生育保险费 -- 5,640.49 5,640.49 --
（4）住房公积金 -- -- -- --
（5）辞退福利 -- -- -- --
（6）其他 -- -- -- --
合计 -- 1,744,130.39 1,744,130.39 --
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 -- 1,454,614.40 1,454,614.40 --
（2）职工福利费 -- 294,694.70 294,694.70 --
（3）社会保险费 -- 394,463.96 394,463.96 --
其中：医疗保险费 -- 88,173.48 88,173.48 --
基本养老保险费 -- 266,166.20 266,166.20 --
年金缴费 -- -- -- --
失业保险费 -- 25,610.46 25,610.46 --
工伤保险费 -- 8,537.32 8,537.32 --
生育保险费 -- 5,976.50 5,976.50 --
（4）住房公积金 -- -- -- --
（5）辞退福利 -- -- -- --
（6）其他 -- -- -- --
合计 -- 2,143,773.06 2,143,773.06 --
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 -- 418,099.33 418,099.33 --
（2）职工福利费 -- 97,097.45 97,097.45 --
（3）社会保险费 -- 116,597.88 116,597.88 --
其中：医疗保险费 -- 25,296.90 25,296.90 --
基本养老保险费 -- 79,758.64 79,758.64 --
年金缴费 -- -- -- --
失业保险费 -- 7,367.00 7,367.00 --
工伤保险费 -- 2,456.02 2,456.02 --
生育保险费 -- 1,719.32 1,719.32 --
第64页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
（4）住房公积金 -- -- -- --
（5）辞退福利 -- -- -- --
（6）其他 -- -- -- --
合计 -- 631,794.66 631,794.66 --
（十五）应交税费
税费项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
增值税 211,566.55 248,098.01 53,295.93
企业所得税 -- -- --
城市维护建设税 563.76 19,125.91 1,515.78
教育费附加 241.61 8,196.82 649.62
堤防维护费 161.07 5,464.54 433.08
地方教育费附加 161.07 5,464.54 433.08
合计 212,694.06 286,349.82 56,327.49
（十六）其他应付款
1、其他应付款明细
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 3,400,435.71 100.00 13,656,115.51 99.34 907,312.37 20.90
1至2年 -- -- 18,750.00 0.14 1,206,137.40 27.79
2至3年 -- -- 51,155.70 0.37 2,226,876.57 51.31
3年以上 -- -- 20,700.00 0.15 -- --
合计 3,400,435.71 100.00 13,746,721.21 100.00 4,340,326.34 100.00
2、2015年3月31日，其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东及关联方款项情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 额的比例(%)
高永辉 股东 2,735,036.61 1年以内 80.43
高永照 股东 386,401.63 1年以内 11.36
杨志刚 股东 274,797.47 1年以内 8.08
合计 3,396,235.71 99.87
（十七）实收资本
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
股东名称 比例 比例 比例
金额 金额 金额
（%） （%） （%）
第65页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
股东名称 比例 比例 比例
金额 金额 金额
（%） （%） （%）
高永辉 10,450,000.00 55.00 8,250,000.00 75.00 4,000,000.00 80.00
杨志刚 2,850,000.00 15.00 1,650,000.00 15.00 750,000.00 15.00
高永照 1,900,000.00 10.00 1,100,000.00 10.00 250,000.00 5.00
武汉德润照辉投资合伙企业（有 3,800,000.00 20.00 -- -- -- --
限合伙）
合计 19,000,000.00 100.00 11,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
实收资本变动情况说明：
2015年3月2日，武汉济信源会计师事务有限公司出具武济验字【2015】第3-003号《验资报告》。经其审验，截至2015年3月2日止，公司已收到股东高永辉、武汉德润照辉投资合伙企业（有限合伙）、杨志刚、高永照缴纳的注册资本合计800万元，出资形式为货币，累计出资1900万元（其中新增投资1100万元，800万元为实收资本，300万元为资本公积-资本溢价）。
（十八）资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
1.资本溢价（股本溢价） -- -- -- --
（1）投资者投入的资本 -- -- -- --
（2）同一控制下企业合并的影响 8,129,060.00 -- -- 8,129,060.00
小计 8,129,060.00 -- -- 8,129,060.00
2.其他资本公积 258,000.00 -- -- 258,000.00
小计 258,000.00 -- -- 258,000.00
合计 8,387,060.00 -- -- 8,387,060.00
资本公积的说明：
（1）2008年11月公司以实物资产评估入账，形成资本公积-其他资本公积258,000.00元；
（2）公司因2014年同一控制下企业合并追溯调整形成资本公积-资本溢价8,129,060.00元。
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
1.资本溢价（股本溢价） -- -- -- --
（1）投资者投入的资本 -- -- -- --
（2）同一控制下合并财务报表的影响 8,129,060.00 -- 7,328,364.40 800,695.60
小计 8,129,060.00 -- 7,328,364.40 800,695.60
2.其他资本公积 258,000.00 -- -- 258,000.00
小计 258,000.00 -- -- 258,000.00
第66页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
合计 8,387,060.00 -- 7,328,364.40 1,058,695.60
资本公积的说明：公司因同一控制下合并财务报表，减少资本公积-资本溢价7,328,364.40元。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
1.资本溢价（股本溢价） -- -- -- --
（1）投资者投入的资本 -- 3,000,000.00 -- 3,000,000.00
（2）同一控制下合并财务报表的影响 800,695.60 -- -- 800,695.60
小计 800,695.60 3,000,000.00 -- 3,800,695.60
2.其他资本公积 258,000.00 -- -- 258,000.00
小计 258,000.00 -- -- 258,000.00
合计 1,058,695.60 3,000,000.00 -- 4,058,695.60
资本公积的说明：2015年3月，公司收到股东缴纳的出资1100万元，其中800万元为实收资本，300万元为资本公积-资本溢价。
（十九）未分配利润
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目 提取 提取 提取
金额 金额 金额
比例 比例 比例
年初未分配利润 -4,076,199.68 -- -3,899,267.21 -- -4,012,416.07 --
加：本期归属于所有者的净利润 142,112.42 -- 494,703.13 -- 113,148.86 --
减：提取法定盈余公积 -- 10% -- 10% -- 10%
提取任意盈余公积 -- -- -- -- -- --
提取储备基金 -- -- -- -- -- --
提取企业发展基金 -- -- -- -- -- --
提取职工奖福基金 -- -- -- -- -- --
提取一般风险准备 -- -- -- -- -- --
应付普通股股利 -- -- -- -- -- --
转作股本的普通股股利 -- -- -- -- -- --
其他 -- -- 671,635.60 -- -- --
期末未分配利润 -3,934,087.26 -4,076,199.68 -3,899,267.21
其他说明：未分配利润2014年其他项目系公司实现同一控制下企业合并调整的未分配利润。
（二十）营业收入和营业成本
1、营业收入
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
第67页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主营业务收入 4,249,886.21 29,524,731.49 19,208,244.38
其他业务收入 4,001.71 27,774.02 24,363.25
营业收入合计 4,253,887.92 29,552,505.51 19,232,607.63
其他业务收入说明：报告期内其他业务收入系废料收入。
2、营业成本
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主营业务成本 3,164,991.56 23,796,363.63 15,140,293.79
其他业务成本 -- -- --
营业收入合计 3,164,991.56 23,796,363.63 15,140,293.79
3、主营业务（分产品）
2015年1-3月 2014年度 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阀门 2,206,765.05 1,489,060.57 13,345,188.57 9,904,656.56 8,957,395.69 6,573,500.69
仪表 365,316.54 304,851.98 10,012,572.67 8,649,595.75 6,832,667.66 5,857,131.37
其他设备 1,677,804.62 1,371,079.01 6,166,970.25 5,242,111.32 3,418,181.03 2,709,661.73
合计 4,249,886.21 3,164,991.56 29,524,731.49 23,796,363.63 19,208,244.38 15,140,293.79
4、2015年1-3月公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
中冶南方武汉钢铁设计研究院有限公司 1,095,555.98 25.75
中国船舶重工集团公司第七一九研究所 816,688.01 19.20
武汉大航科技有限公司 353,901.09 8.32
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 240,217.09 5.65
中冶连铸技术工程有限责任公司 231,726.48 5.45
合计 2,738,088.65 64.37
（二十一）销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
工资 86,946.41 446,616.85 219,314.54
福利费 -- -- 31,148.50
差旅费 176,566.00 913,124.60 625,753.00
业务招待费用 29,487.00 22,372.00 71,093.60
电话费 5,227.40 25,465.90 18,807.50
第68页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
快递及运费 37,480.89 234,047.58 205,059.31
汽车费用 32,569.85 195,294.93 261,440.40
办公费 -- 648.00 --
广告费 -- 39,531.51 35,737.73
易耗品 -- 2,433.00 5,128.00
其他 -- 26,935.00 113,597.00
合计 368,277.55 1,906,469.37 1,587,079.58
（二十二）管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
工资 149,342.87 260,090.91 222,478.72
员工社保 116,597.88 394,463.96 296,633.64
办公费 55,111.59 346,014.59 199,604.06
差旅费 65,656.70 250,725.97 264,614.20
电话费 4,148.70 20,032.13 28,644.30
业务招待费用 20,933.00 12,534.50 11,401.90
邮寄费 724.00 1,222.00 7,458.00
易耗品 15,052.03 6,187.60 16,063.00
修理费 3,205.00 4,930.00 9,517.00
认证评审费 51,380.66 64,046.50 --
福利费 97,097.45 294,694.70 247,228.73
折旧费 113,495.12 385,434.21 331,439.08
摊销费 49,578.60 84,331.92 366,885.72
税费 -- 35,856.00 30,432.70
保险 -- -- 16,030.00
残保金 -- 2,700.74 4,107.87
汽车及交通费 52,213.13 154,416.52 68,474.05
研发费用支出 12,800.00 -- --
其他费用 3,698.30 495,218.19 218,260.84
合计 811,035.03 2,812,900.44 2,339,273.81
（二十三）财务费用
类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度
手续费 2,328.87 130,235.55 9,947.03
利息支出 37,986.00 103,179.05 29,795.00
减：利息收入 530.94 2,041.96 2,019.23
汇兑损益 6,769.98 -- --
第69页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度
其他 719.00 1,995.00 960.00
合计 47,272.91 233,367.64 38,682.80
（二十四）资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
坏账损失 -373,068.57 144,060.34 -100,364.82
合计 -373,068.57 144,060.34 -100,364.82
（二十五）营业外收入
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1.非流动资产处置利得合计 -- -- --
其中：固定资产处置利得 -- -- --
无形资产处置利得 -- -- --
2.非货币性资产交换利得 -- -- --
3.政府补助 -- -- --
4.债务重组利得 -- -- --
5.盘盈利得 -- -- --
6.捐赠利得 -- -- --
7.其他 0.12 54,680.31 1,000.00
合计 0.12 54,680.31 1,000.00
（二十六）营业外支出
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1.处置非流动资产处置损失合计 -- 78,954.21 --
其中:处置固定资产损失 -- 78,954.21 --
处置无形资产损失 -- -- --
2.非货币性资产交换损失 -- -- --
3.债务重组损失 -- -- --
4.公益性捐赠支出 -- -- --
5.非常损失 -- -- --
6.盘亏损失 -- -- --
7.其他 -- -- --
合计 -- 78,954.21 --
（二十七）所得税费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
第70页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 -- 3,411.03 13,488.81
递延所得税调整 93,267.14 -36,015.09 25,091.20
合计 93,267.14 -32,604.06 38,580.01
（二十八）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息收入 530.94 2,041.96 2,019.23
实际收到的赔偿收入 -- -- 1,000.00
大额往来款项 2,018,404.07 15,756,089.37 6,581,123.99
合计 2,018,935.01 15,758,131.33 6,584,143.22
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
银行手续费 2,328.87 130,235.55 9,947.03
业务招待费 50,420.00 34,906.50 82,495.50
差旅费 242,222.70 1,163,850.57 890,367.20
办公费 55,111.59 349,522.30 199,604.06
交通费（运输费） 120,263.87 583,682.03 534,817.76
通讯费 9,376.10 45,498.03 47,451.80
维修费 2,235.00 4,930.00 9,517.00
低值易耗品 15,052.03 8,620.60 21,191.00
往来借支款 10,595,504.08 8,926,732.90 5,284,607.65
其他 206,803.93 507,292.90 631,230.58
合计 11,299,318.17 11,755,271.38 7,711,229.58
（二十九）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 142,112.42 494,703.13 113,148.86
加：资产减值准备 -373,068.57 144,060.34 -100,364.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 181,662.99 899,970.12 612,558.00
无形资产摊销 14,777.15 122,350.55 16,621.91
长期待摊费用摊销 27,699.69 18,000.00 --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -- -- --
第71页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 47,272.91 233,367.64 38,682.80
投资损失（收益以“－”号填列） -- -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 93,267.14 -36,015.09 25,091.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -631,358.08 -1,567,754.33 821,390.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,753,926.25 -4,423,771.20 12,454,699.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,187,723.45 3,198,190.97 -13,448,467.30
其他 -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 -11,439,284.05 -916,897.87 533,360.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 -- -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- -- --
融资租入固定资产 -- -- --
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 496,112.24 1,029,292.97 363,539.44
减：现金的期初余额 1,029,292.97 363,539.44 293,291.11
加：现金等价物的期末余额 -- -- --
减：现金等价物的期初余额 -- -- --
现金及现金等价物净增加额 -533,180.73 665,753.53 70,248.33
2、现金和现金等价物的构成
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
一、现金 496,112.24 1,029,292.97 363,539.44
其中：库存现金 159.38 26,387.41 55,068.19
可随时用于支付的银行存款 495,952.86 1,002,905.56 308,471.25
可随时用于支付的其他货币资金 -- -- --
二、现金等价物 -- -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --
三、期末现金及现金等价物余额 -- -- --
现金流量表补充资料的说明：本期主要系库存现金及可随时用于支付的银行存款。
五、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本企业的实际控制人情况 金额单位：人民币万元
第72页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
实际控制人对本公司 实际控制人对本公司
实际控制人名称 关联关系 本公司最终控制方
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
高永辉 控股股东、实际控制人 55.00 55.00 高永辉
(二)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司 高永辉系该公司控股股东 714629919
武汉润拓科技有限公司 高永辉系该公司控股股东 58183386-X
武汉神州灵秀经贸发展有限公司 高永照系该公司控股股东 56836733-1
武汉汉泰粉末冶金制品有限公司 高永照系该公司控股股东 77456610-4
其他关联方的说明：
（1）武汉润拓科技有限公司已于2012年8月注销；
（2）湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司已于2014年10月注销。
(三)关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况
2013年度
关联交 关联交
关联方名称 占同类采购 定价政策及
易类型 易内容 金额 的比例（%） 决策程序
湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司 采购 原材料 58,418.10 0.44 市场定价
合计 58,418.10 0.44
2、无关联托管、承包情况
3、无关联租赁情况
4、无关联担保情况
5、关联方应收应付款项
账面余额
项目名称 关联方
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应收账款 湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司 -- -- 550,687.96
其他应收款湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司 -- -- 268,647.41
其他应收款高永照 -- -- 251,932.50
其他应收款杨志刚 -- -- 184,013.53
应付账款 湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司 -- -- 3,463,826.24
其他应付款武汉汉泰粉末冶金制品有限公司 -- 11,155.70 11,155.70
其他应付款高永辉 2,735,036.61 11,980,683.11 4,033,142.43
其他应付款杨志刚 274,797.47 775,986.47 --
其他应付款高永照 386,401.63 875,945.93 --
六、或有事项
第73页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
(二)截至2015年3月31日为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(三)其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
七、承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)重大承诺事项
1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2、无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
3、无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
4、无已签订的正在或准备履行的并购协议
5、无已签订的正在或准备履行的重组计划
6、本公司无其他重大财务承诺事项
(二)前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
八、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)重要的资产负债表日后事项说明
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
(三)其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的日后事项。
九、其他重要事项说明
(一)本公司无非货币性资产交换
(二)本公司无债务重组
十、母公司财务报表重要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
2015.3.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 -- -- -- --
备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 1,956,471.07 100.00 113,896.25 1,842,574.82
第74页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
2015.3.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
组合小计 1,956,471.07 100.00 113,896.25 1,842,574.82
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 -- --
账准备的应收账款
合计 1,956,471.07 100.00 113,896.25 1,842,574.82
续表一
2014.12.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 -- -- -- --
备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 1,742,949.60 100.00 99,965.41 1,642,984.19
组合小计 1,742,949.60 100.00 99,965.41 1,642,984.19
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 -- -- -- --
账准备的应收账款
合计 1,742,949.60 100.00 99,965.41 1,642,984.19
续表二
2013.12.31
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 -- -- -- --
备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 3,700,839.86 100.00 380,749.72 3,320,090.14
组合小计 3,700,839.86 100.00 380,749.72 3,320,090.14
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 -- -- -- --
账准备的应收账款
合计 3,700,839.86 100.00 380,749.72 3,320,090.14
应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,841,129.07 94.10 92,056.45
1－2年 72,914.00 3.73 7,291.40
2－3年 19,400.00 0.99 3,880.00
3－4年 4,228.00 0.22 1,268.40
4－5年 18,800.00 0.96 9,400.00
第75页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
2015.3.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
合计 1,956,471.07 100.00 113,896.25
续表一
2014.12.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,612,386.70 92.51 80,619.34
1－2年 97,000.00 5.57 9,700.00
2－3年 4,228.00 0.24 845.60
3－4年 29,334.90 1.68 8,800.47
合计 1,742,949.60 100.00 99,965.41
续表二
2013.12.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,274,431.00 34.44 63,721.55
1－2年 1,682,536.00 45.46 168,253.60
2－3年 743,872.86 20.10 148,774.57
合计 3,700,839.86 100.00 380,749.72
2、本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、截止2015年3月31日，应收账款中欠款金额前五名情况
占应收账
与本公司关
单位名称 账面余额 账龄 款总额的
系 比例(%)
中冶连铸技术工程股份有限公司 非关联方 600,206.20 1年以内 30.68
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 非关联方 436,751.09 1年以内 22.32
中钢设备有限公司 非关联方 305,856.00 1年以内 15.63
武汉钢铁工程技术集团节能分公司 非关联方 155,766.00 1年以内 7.96
武汉恒思诚设备工程技术公司 非关联方 115,031.13 1年以内 5.88
合计 1,613,610.42 82.47
5、2015年3月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
第76页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露
2015年3月31日
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合 5,283,274.55 66.63 -- 5,283,274.55
账龄分析法组合 182,400.00 33.37 14,120.00 168,280.00
组合小计 5,465,674.55 100.00 14,120.00 5,451,554.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账 -- -- -- --
准备的其他应收款
合计 5,465,674.55 100.00 14,120.00 5,451,554.55
续表一
2014年12月31日
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合 287,585.26 65.59 -- 287,585.26
账龄分析法 150,900.00 34.41 14,840.00 136,060.00
组合小计 438,485.26 100.00 14,840.00 423,645.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账 -- -- -- --
准备的其他应收款
合计 438,485.26 100.00 14,840.00 423,645.26
续表二
2013年12月31日
项目
余额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合 -- -- -- --
账龄分析法 151,473.00 100.00 7,573.65 143,899.35
组合小计 151,473.00 100.00 7,573.65 143,899.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账 -- -- -- --
准备的其他应收款
合计 151,473.00 100.00 7,573.65 143,899.35
其他应收款种类的说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
第77页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
2015.3.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 82,400.00 45.18 4,120.00
1－2年 100,000.00 54.82 10,000.00
合计 182,400.00 100.00 14,120.00
续表一
2014.12.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 5,000.00 3.31 250.00
1－2年 145,900.00 96.69 14,590.00
合计 150,900.00 100.00 14,840.00
续表二
2013.12.31
账龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 151,473.00 100.00 7,573.65
合计 151,473.00 100.00 7,573.65
2、本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、截止2015年3月31日，其他应收款中欠款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 额的比例(%)
武汉上润精密仪器有限公司 子公司 5,283,274.55 1年以内 96.66
胡鹏 非关联方 100,000.00 1-2年 1.83
刘婷 非关联方 25,900.00 1年以内 0.47
南志林 非关联方 20,000.00 1年以内 0.37
雷文 非关联方 16,000.00 1年以内 0.29
合计 5,445,174.55 99.62
5、2015年3月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（三）应付账款
1、应付账款明细
第78页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 844,820.82 96.32 756,571.50 75.60 861,040.93 45.22
1至2年 11,316.24 1.29 143,852.83 14.37 1,019,828.30 53.56
2至3年 -- -- 77,200.01 7.71 23,274.00 1.22
3年以上 20,930.00 2.39 23,180.00 2.32 -- --
合计 877,067.06 100.00 1,000,804.34 100.00 1,904,143.23 100.00
2、2015年3月31日，应付账款中无欠持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及关联方的款项。
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主营业务收入 1,575,675.34 4,483,511.64 1,643,992.24
其他业务收入 4,001.71 1,962.05 4,763.25
营业收入合计 1,579,677.05 4,485,473.69 1,648,755.49
其他业务收入说明：报告期内其他业务收入系废料收入。
2、营业成本
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主营业务成本 1,122,841.18 3,040,444.71 1,316,726.83
其他业务成本 -- -- --
营业收入合计 1,122,841.18 3,040,444.71 1,316,726.83
3、主营业务（分产品）
2015年1-3月 2014年度 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阀门 1,272,256.54 885,708.57 4,204,280.86 2,800,291.30 944,898.23 708,240.20
其他设备 303,418.80 237,132.61 279,230.78 240,153.41 699,094.01 608,486.63
合计 1,575,675.34 1,122,841.18 4,483,511.64 3,040,444.71 1,643,992.24 1,316,726.83
4、2015年1-3月公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
武汉上润精密仪器有限公司 677,522.35 42.89
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 240,217.09 15.21
中冶连铸技术工程有限责任公司 213,675.21 13.53
第79页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
北京天康园仪表电缆有限公司 196,581.20 12.44
武汉恒思诚设备工程技术有限公司 53,205.13 3.37
合计 1,381,200.98 87.44
（五）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息收入 344.10 566.32 506.71
实际收到的赔偿收入 -- -- 1,000.00
大额往来款项 1,036,261.07 5,954,680.76 2,892,204.44
合计 1,036,605.17 5,955,247.08 2,893,711.15
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
银行手续费 576.60 17,674.54 768.50
业务招待费 5,314.00 14,072.00 10,318.00
差旅费 47,018.30 232,043.30 --
办公费 23,266.59 44,472.62 60,966.13
交通费（运输费） 11,621.01 76,464.06 25,314.05
通讯费 1,353.80 5,649.00 --
低值易耗品 10,087.00 -- --
往来借支款 8,233,025.80 7,800,941.48 3,471,104.83
其他 203,322.93 315,082.75 370,323.87
合计 8,535,586.03 8,506,399.75 3,938,795.38
（六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,651.25 254,818.59 -337,331.72
加：资产减值准备 13,210.84 -273,517.96 184,601.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 101,327.23 580,210.54 335,127.88
无形资产摊销 833.34 277.78 --
长期待摊费用摊销 -- -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -- -- --
（收益以“－”号填列）
第80页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 232.50 32,488.22 261.79
投资损失（收益以“－”号填列） -- -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,302.71 68,379.49 -46,150.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -890,879.27 -244,267.60 193,698.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,431,059.42 1,772,922.64 214,915.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,505,965.30 -3,327,232.68 -545,959.45
其他 -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 -8,694,951.54 -1,135,920.98 -836.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 -- -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- -- --
融资租入固定资产 -- -- --
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 12,133.37 707,084.91 8,609.78
减：现金的期初余额 707,084.91 8,609.78 17,143.05
加：现金等价物的期末余额 -- -- --
减：现金等价物的期初余额 -- -- --
现金及现金等价物净增加额 -694,951.54 698,475.13 -8,533.27
2、现金和现金等价物的构成
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
一、现金 12,133.37 707,084.91 8,609.78
其中：库存现金 87.79 22,430.77 435.64
可随时用于支付的银行存款 12,045.58 684,654.14 8,174.14
可随时用于支付的其他货币资金 -- -- --
二、现金等价物 -- -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --
三、期末现金及现金等价物余额 -- -- --
现金流量表补充资料的说明：本期主要系库存现金及可随时用于支付的银行存款。
十一、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
第81页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
非流动资产处置损益 -- -78,954.21 --
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 -- -- --
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 -- -- --
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 -- -- --
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -- -- --
委托他人投资或管理资产的损益 -- -- --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 -- -- --
资产减值准备
债务重组损益 -- -- --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 --
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并 -- -601,587.40 450,480.58
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 -- -- --
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -- -- --
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- --
对外委托贷款取得的损益 -- -- --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 -- -- --
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 -- -- --
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -- -- --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.12 54,680.31 1,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- --
小计 0.12 -625,861.30 451,480.58
所得税影响额 0.03 -6,068.48 250.00
少数股东权益影响额（税后） -- -- --
合计 0.09 -619,792.82 451,230.58
（二）加权平均净资产收益率
1、指标
报告期利润 2015年1-3月 2014年度 2013年度
归属于公司普通股股东的净利润 142,112.42 494,703.13 113,148.86
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 142,112.33 1,114,495.95 -338,081.72
第82页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
2、加权平均净资产收益率的计算过程
项目 代码 2015年1-3月 2014年度 2013年度
报告期归属于公司普通股股东 P1 142,112.42 494,703.13 113,148.86
的净利润
报告期归属于公司普通股股东 F 0.09 -619,792.82 451,230.58
的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归 P2=P1-F 142,112.33 1,114,495.95 -338,081.72
属于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初 E0 7,982,495.92 9,487,792.79 9,378,984.14
净资产
报告期发行新股或债转股等新
增的归属于公司普通股股东的 Ei 8,000,000.00 6,000,000.00 --
净资产
新增净资产下一月份起至报告 Mi -- -- --
期期末的月份数
报告期回购或现金分红等减少
的归属于公司普通股股东的净 Ej -- -- --
资产
减少净资产下一月份起至报告 Mj -- -- --
期期末的月份数
其他事项引起的净资产增减变 Ek -- -- --
动
其他净资产变动下一月份起至 Mk -- -- --
报告期期末的月份数
报告期月份数 M0 3 12 12
归属于公司普通股股东的期末 E1 -- -- --
净资产
归属于公司普通股股东的加权 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0- 8,053,552.13 9,735,144.36 9,435,558.57
平均净资产 Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权 Y1=P1/E2 1.76% 5.08% 1.20%
平均净资产收益率
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的加权平均净资 Y2=P2/E2 1.76% 11.45% -3.58%
产收益率
十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司股东会于2015年5月18日批准报出。
武汉汉德阀门仪表有限公司
（加盖公章）
二〇一五年五月十八日
第83页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
第84页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
第85页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
第86页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
第87页，共66页
2013年度-2015年1-3月财务报表附注
第88页，共66页
