汉德股份财务报表及审计报告（股东大会及其他）

武汉汉德阀门仪表有限公司 审计报告及财务报表
〔2013年1月1日至2015年3月31日止)
 
 
目录         页次
―、 审计报告                                                         ²
二、                                                                                               财务报表
合并资产负债表                                                                   3-4
母公司资产负债表                                                                5-6
合并利润表                                                                             ⁷
母公司利润表                                                                         8
合并现金流量表                                               ⁹ 母公司现金流量表
合并所有者权益变动表                                                       11 -13
母公司所有者权益变动表                                                    ¹⁴ 一¹⁶
财务报表附注                                                ¹⁷ 一 ⁶⁶
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层 电话：010-8225066
 
审计报告
丨2015丨京会兴审字第57000024号
武汉汉德阀门仪表有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉汉德阀门仪表有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括2015年3月31日、2014年12月31曰、2013年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2015年1-3月、2014年度、2013年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（^)按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；^设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的贵任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则耍求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
第1页，共66页
公允反映了贵公司2015年3月31日、2014年丨2月31日、2013年]2月31日
第2页，共66页
的合并及母公司财务状况以及2015年1-3月、2014年度、2013年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。
 

2015-3-31
合并资产负债表
77/7V

	附注	2015/3/31	2014/12/31	2013/12/31
流动资产：	广、^ 1
货币资金	城、，（一）	496,112.24	1,029,292.97	363,539.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、（二）	790,000.00	543,398.00
应收账款	五、（三）	15,604,580.43	16,800,279.89	11,338,018.18
预付款项	五、（四）	5,139,305.85	5,154,763.34	5,245,553.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、（五）	471,034.56	711,275.40	2,386,886.22
买入返售金融资产
存货	五、（六）	3,100,684.63	2,469,326.55	901,572.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		25,601,717.71	26,708,336.15	20,235,569.39
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
氏期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、（七）	9,742,989.04	9,925,444.50	8,163,128.44
在建1：程
工程物资
同定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、（八）	986,811.87	1,008,690.78	951,604.17
开发支川
商誉
氏期待摊费用	五、（九）	1,059,488.99	1,062,000.00
1递延所得税资产	五、、丨.）	275,230.80	368,497.94	332,482.85
其他非流动资产
非流动资产合计		12,064,520,70	12,364,633.22	9,447,215.46
资产总计		37,666,238.41	39,072,969.37	29,682,784.85

合并资产负债表（续）
2015-3-31

	附注	2015/3/31	2014/12/31	2013/12/31
流动负愤
短期借款、V
向中央银^^
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五、（十二	10,690,974.65	11,956,647.93	9,329,040.09
预收款项	五、(十三5	4,237,525.65	5,100,754.49	6,469,298.14
炎出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职丁薪酬	五、(十四〉
应交税费	五、（十五〕	212,694.06	286,349.82	56.327.49
应付利总
应付股利
其他应付款	五、（十六〉	3,400,435.71	13,746,721.21	4,340,326.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		18,541,630.07	31,090,473.45	20,194,992.06
非流动负愤：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负愤合计		18,541,630.07	31,090,473,45	20,194,992.06
股东权益：
实收资本	五、〈卜七）	19,000,000.00	11,000,000.00	5,000,000.00
资本公积	五、、卜八）	4,058,695.60	1,058,695.60	8,387,060.00
减：库存股
1专项储备
盈余公积
一般风险准备
来分配利润	五、〈卜九〉	么934風26	4,076,199.68	-3399.267.21
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		19,124,608.34	7,982,495.92	9,487,792.79
少数股东权益
股东权益合计		19,124,608.34	7,982,495.92	9,487,792.79
负债和股东权益总计		37,666,238.41	39,072,969.37 29,682,784.85

母公司资产负债表
2015-3-31

--------------- 1 1 心:	附注	2015/3/31	2014/12/31	2013/12/31
流动资产：
货币资金		12,133.37	707,084.91	8,609.78
交易性金融资产
应收票据		140,000.00
应收账款	十、（一）	1,842,574,82	1,642,984.19	3,320,090.14
预付款项		772,040.09	708,480.59	1,084,043.19 ------------------ ^
应收利总
应收股利
其他应收款	十、（二)	5,451,554.55	423,645.26	143,899.35
存货		1,177,231.72	286,352.45	42,084.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		9,395,534.551	3,768,547.40	4,598,727.31
非流动资产：
可供：1！售金融资产
持有至到期投资
於期应收款
长期股权投资		10,328,364.40	7,328,364.40
投资性房地产
同定资产		3,419,001.84	3,521,121,54	1.600,600.31
在建1：程
工程物资
同定资产淸理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		8,888.88	9,722.22
开发支出
商迸
长期待摊赀用
递延所得税资产		32,004.06	28,701.35	97,080.84
其他非流动资产
非流动资产合计		13,788,259.18	10,887,909.51	1,697,681.15
~
资产总计		23,183,793.73	14,656,456.91	6,296,408.46

 

合并利润表
2013年度-2015年3月

翻	附注	2015年1-3月	2014年度	2013年度
―、营业总收乂		4,253,887.92	29,552,505.51	19,232,607.63
其中：营业收^^	五、（二十》	4,253,887.92	29,552,505.51	19,232,607.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		4,018,508.48	29,066,132.54	19,081,878.76
其中：营业成本	五、（二十）	3,164,991.56	23,796,363.63	15,140,29379
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保笮红利支出
分保费用				-----------------
营业税金及附加			172,971.12	76,913.60
销售费用	五、（二^^一^	368,277.55	1,906,469.37	1,587,079.58
管理费用	五、（二十二）	811,035.03	2,812,900.44	2.339,273.81
财务费用	五、（二十三）	47,272.91	233,367.64	38,682.80
资产减值损失	五、（二十四）	^373,068.57	144,060.34	-100.364.82
加：公允价值变动收益《损失以“一"号填列5
投资收益〈损失以“一”号填列〕
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益〔损失以“-”号填列〕
三、营业利润〈亏损以“一”号填列^		235,379.44	486,372.97	150,728.87
加：营业外收入	五、（二十五）	0.12	54,680.31	1,000.00
减：营业外支出	五、（二卜六）		78,954.21
其中：非流动资产处置损失			78,954.21
四、利润总额（亏损总额以“一”号填列〉		235,379.56	462,099.07	151,728.87
减：所得税费用	五、（二十七）	93,267.14	-32雁06	38,580.01
五、净利润（净亏损以“一”号填列^		142,112.42	494,703.13	113,148.86
归属于母公司股东的净利润		142,112.42	494,703.13	113,148.86
少数股东损益
六、每股收益：
(一）基本每股收益
(二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额		142,112.42	494,703,13	113,148.86
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额

同一控制下企业合并’被合并方在合并前丈现的净利润为：2014年度-601587.40元：2013年度45,0480.581
会计机构负责人：

 

编制电位1 德狐1:1&表有1 巾位：人民币元
―项目淘	附注 | 2015年卜3月		2014年度	2013年度
―、经酋活够?^的现金流爾：：
销忾商品'—劳务收到的现^人		3,188,895.02	20,905,847.63	23.538,956.13
客广行款私放款项净枘
向屮央银行借.碓如^ 7
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合问保费取捋的现金
收到再保险业务现金净额				^ —]
保广储金及投资款4增加额
处盥交场性金触资产净增加额
收取利息、『续费及佣金的现金
拆入资金?争增加额
卜丨购仙务资金汴增加额
收到的税费返还
收到其他弓经符活动有关的现念	瓜丨二卜八》	2,018.935.01	15,758,131.33	6.584 143.22
经营活动现金流入小计		5,207,830.03	36,663,978.96	30,123,099.35
购灭商品、接受劳务支佾的现念		4,396.604.08	21.847.687 91	19.295,179.89
客广贷款及垡款净增加额
存放中央银行和同^款项净增加额
支忪原保险合同赔付款项的现金
支付利忍、手续费及佣金的现金
支付保中.红利的现金
支付给职X以及为职工支付的现金		631 794.66	2,143,773.06	1.744,13039
支份的各项税赀		319,397.17	1,834,144.48	839.199.16
支份其他与经穴活动有关的现金	二十八务	11,299,318.17	11,755,271.38	7,711.229.58
经营活动现金流出小计		16,647,114.08	37,580,876.83	29,589,739.02
经营活动产生的现金流量净额		-11.439,284.05	-916.897.67	533,360.33
二、投资活动产生的现金流量：
收问投资收到的现金
収拊投资收益收到的现金
处汊同定资产、无形资产和其他长期资产收卜丨的现念:^稱1
处贤子公司及其他穴收中位收到的现金濘额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购让间定资产1无形资产和其他长期资产支付的现金		93,896.68	2,417,348.60	463.112.00
投资支付的现金			2,000,000.00
质押贷款净增加额
取？11子公司及其他穴仆巾位支彳，丨的现金沙额
支[丨其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		93,896.68	4,417,348.60	463,112.00
投资活动产生的现金流量净额		名3，896,68	4,417,348,60	463,112.00
筹资活动产生的现金流盘：
吸收投资收到的现金	11.000.000.00		6 織000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现僉
发行愦券收到的现金
收到其他与筠资活功有关的现金
筹资活动现金流入小计		11,000,000.00	6,000,000.00
偿还愤务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息玄丨4丨的现金
其屮：子公司支丨.[给少数股尔的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流置净额		11,000,000.00	6,000.000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	I
五、现金及现金等价物净增加额		-533.180.73	665,753.53	70,248.33
加：朗初现金及现务等价物汆额		1.029.292.97	363 539.44	293.291.11 ------ ------------
六、期末现金及现金等价物余额		496,112,24	1,029,292.97	363,539.44

1211

-肩屮1」‘广卜/. ： …1 ^ 1人口卜X1 細	附注 1 2015年1-3月		2014年度	2013年度
一、经营活动卢取如现金流量
销售商品.提到的现金/彡		1,538,143.06	6,643,545.41	3,089,603.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	十、(五)	1,036,605.17	5,955,247.08	2,893,711-15
经营活动现金流入小计		2,574,748.23	12,598,792.49	5,983,314.17
购买商品、接受劳务土付的现金		2,302,320.96	4,440,620.89	1,648,679.24
支付给职工以及为职丁支付的现金		427,896.65	503,450.73	329,970.22
支付的各项税费		3,896.13	284,242.10	66,705.60
支付其他与经营活动有关的现金	I、（五）	8,535,586.03	8,506,39975	3,938,795.38
经营活动现金流出小计		11,269,699.77	13,734,713.47	5,984,150.44
经营活动产生的现金流量净额		聽8，694|95154	-1.135,920.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置岡定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建同定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			2,165,603.89	7,697.00
投资支付的现金		3,000,000.00	2,000,000.00
収得子公司及其他营业甲 -位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		3,000,000.00	4,165,603.89	7,697.00
投资活动产生的现金流量净额		000,000.00	165,603.89	飞697’00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		11,000,000.00	6,000,000.00
収得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		11,000,000.00	6,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利总支付的现金
支付其他与蘚资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		11,000,000.00	6,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		丨694，95154	698,475.13	8,533.27
加：明初现金及现金等价物余额		707,084.91	8,609.78	17,143.05
六、期末现金及现金等价物余额		12,133.37	707,084.91	8,609.78

 

10

合并所有者权益变动表 2015年1-3月

1 ^ 雙參―11	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	减:库存股	专项储备	盌余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末賴上	11,000,000.00	1,058,695.60					4,076,199.68			7,982,495.92
011： ^1111^^
前期差错更\
二、本年年初余额	11,000,000.00	1,058,695.60					199.68			7.982,495.92
三、本期增减变动金额〈减少以“一”号填列^	8,000,000.00	3,000,000.00					142,112.42			11.142,112.42
(一）净利润							142.112.42			142,112.42
(二）其他综合收益
卜.述（一）和（二）小计							142,112.42			142,112.42
(三）所有者投入和减少资本	8,000,000.00	3,000,000.00								11,000,000.00
1.所有者投入资本	8,000,000.00	3,000,000.00								11,000,000.(10
股份支付〖丨入所有者权益的金额
3，其他
(四）利润分配
1.提取盈余公枳
1.提取-般风险准备
3，付所有者的分配
4，其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2^盈余公枳转增资本
組余公积弥补亏损
其他
(六）专项储备
1.本期提取
1.本期使用
^匕)其他
四、本期期末余额	19,000,000.00	4,058,695.60					934.087.26			19,124,608.34

合并所有者权益变动表 2014年度

為 1 巧敝:V	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	来分配利润	其他
一、±年年末余翔！	5,0(10,000.00	8*387.060.00					^899,267.21			9,487,792.79
加：会计政策变更、
肋明差错更正
其他
二、本年年初余额	5，(園，000.00	8,387,060,00					0,899,267.21			9,487,792.79
三、本期增减变动金额〈减少以“一”号填列^	6,000,000.00	霸7328，派40					~ 176,932.47			~ 1,505,296.87
(一〉净利润							494,703.13			494,703.13
(二〉其他综合收益
卜.述（一〉和（二〉小计							494.703.13			494.703.13
(三）所有者投入和减少资本	6,000,000.00									6,000,000.00
1.所有者投入资本	6,000,000.00									6,000.000.00
2^股份支付计入所有者权益的金额
15.其他
(四）利润分配
1.捉取盐余公枳
1.提取一般风险准备
3^对所有者的分配
4，其他
(五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
1.組余公积转增资本
3^通余公积弥补亏损
1.其他
(六）专项储&
1.本期提取
1.本期使用
(七)其他		-入 328,364.40					-671.635.60			峰8，000，000‘00
四、本期期末余额	11,000,000.00	1,058,695.60					4戴 199.68			7,982,495.92

 
 

合并所有者权益变动表

2013年度
编制甲位：武汉汉石
甲位：人民币元

	卜.年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公枳	减:库存股	专项储备	盈余公枳	一般风险准茶	未分配利润	其他
―、上年年末余额	5,000,000.00	8,387,060.00					^4,012,416.07			9,374,643.93
加：会讣政策变更
前期差错更卍^
戽他
二、本年年初余额	5,000,000.00	8,387,060.00					4,012,416.07			9,374,643.93
三、本期增减变动金额〔减少以“一”号填列^							113,148.86			113,148.86
(一）净利润							113,148.86			113,148.86
(二）其他综合收益
卜.述（一）和（二）小计							113,148.86			113,148.86
^ 所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
1，股份支付讣入所有者权益的金额
3^其他
(四）利润分配
1.促収盈余公积
1.提収一般风险准备
3，对所有者的分配
1.其他
(五）所衬者权?在内部结转
1.资本公枳转增资本
砬余公枳转增资本
3，说余公枳弥补亏损
1其他
(六）专项储备
1.本期提取
1.本期使用
^七）其他
四、本期期末余额	5,000,000.00	8,387.060.00					0,899,267.21			9,487.792.79

 
 

母公司所有者权益变动表
2015年1-3月
编糾中心武汉汉德

唑会讣政策变更 前期石8^
二、本年年初余额
单位：人民币兀
本期金额
专项储备
盈余公积
一般风险准备
减：库存股
实收资本
资本公积
未分配利润
所有者权益合计
258,000.00
11,000,000.00
8,892,940.09
258,000.00
2,365,059.91
11,000,000.00
8.892,940.09
三、本期增减变动金额〔减少以“一”号填列〉
8,000.000.00
3,000,000.00
20,651.25
11,020,651.25

20,651.25
20,651.25
0净利润

20,651.25
20,651.25

11,000,000.00
3,000,000.00
三）所有名投入和减少资本

3,000,000.00
8,000,000.00
11,000,000.00
所有荇投入资本
四）利润分配
提取说余公枳
提取-股风险准备
对所有者的分配

^.)所有者权益内部结的
资本公枳转增资本
说余公枳钤增资本
组余公积弥补亏损
(六〉专项储备
本期提取
本期使用

‘344，40846
19,000,000.00
3,258,000.00
19,913,591.34
《匕）凡他 四、本期期末余额
 

 

 

武汉汉德阀门仪表有限公司 2013年度-2015年1-3月财务报表附注
(金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
武汉汉德阀门仪表有限公司（以下简称公司或者本公司〉成立于2008年9月10日， 公司注册资本：壹仟玖佰万元，注册号：420100000107574，注册地址：武汉市洪山区团结 村龙潭空中花园6座5层6502室，法定代表人：高永照，公司性质：有限责任公司。
2008年8月18日，武汉市工商行政管理局核发《企业名称预先核准通知书》“鄂武） 名预核私字【2008】第13856号〉，同意预先核准的企业名称为“武汉汉德阀门仪表有限公 司”。
2008年9月9日，高永辉、杨志刚、高永照共同申请设立本公司，注册资本500万元， 实收资本100万元。该出资业经湖北中邦联合会计师事务所审验并出具鄂中邦会【2008】2 验字9-047号《验资报告》，经其审验，截止2008年9月8日止，公司（筹）已收到股东高 永辉、杨志刚、高永照缴纳的注册资本100万元，占注册资本的207。，出资方式为货币。
2008年9月10日，武汉市工商局核准了公司的设立登记，并核发了《企业法人营业执 照》，注册号为420100000107574，法定代表人高永辉，经营范围为：电动调节阀、气动调 节阀、液动调节阀、仪器、仪表销售及生产；机电产品的设计、销售及技术服务（国家有专 项规定的项目经审批后方可经营〕。
设立时的股权结构图为:

股东名称	出资额（万元〉	出资方式	出资比例（外）
高永辉	400.00	货币	80.00
杨志刚	75.00	货币	15.00
高永照	25.00	货币	5.00
合计	500.00		100.00

2010年9月6日，公司召开股东会，经全体股东一致同意，通过决议如下：将公司实 收资本变更为500万元；变更后股东出资为：高永辉400万元，杨志刚75万元，高永照25 万元。同日，经全体股东一致同意，通过《公司章程》。
2010年9月6日，湖北中邦联合会计师事务所出具鄂中邦会【2010】验字9-024号《验 资报告》。经其审验，截至2010年9月6日止，公司已收到股东高永辉、杨志刚、高永照缴 纳的注册资本合计400万元，出资形式为货币，累计出资500万元。同日，本公司就本次变 更办理了工商登记手续，并换领了《企业法人营业执照》。
2010年10月25日，公司召开股东会并作出决议，同意公司法定代表人变更为高永照。
2014年4月21日，公司召开股东会，经全体股东一致同意，通过决议如下：将公司注 册资本由500万元增加至1100万元，新增的600万出资由原股东追加投入，其中高永辉认 缴425万元，杨志刚认缴90万元，高永照追加85万元，均为货币出资；将公司经营范围变 更为：电动调节阀、气动调节阀、液动调节阀、仪器、仪表销售及生产；机电产品的设计、 销售及技术服务（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动〕。

照》。本次变更后，公司股权结构图为:

股东名称	出资额（万元〉	出资方式	出资比例（外）
高永辉	825.00	货币	75.00
杨志刚	165.00	货币	15.00
高永照	110.00	货币	10.00
合计	1100.00		100.00

2014年12月24日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所出具【2014】 京会鄂分验字第57000013号《验资报告》。经其审验，截至2014年12月18日止，公司已 收到股东高永辉、杨志刚、高永照缴纳的注册资本合计600万元，出资形式为货币，累计出 资1100万元。
2015年2月27日，公司召开股东会，经全体股东一致同意，通过决议如下：将公司注 册资本由1100万元增加至1900万元，新增注册资本800万，其中高永辉认缴220万元，武 汉德润照辉投资合伙企业（有限合伙）认缴380万元，杨志刚认缴120万元，高永照认缴 80万元，均为货币出资。同日，经全体股东一致同意，通过《公司章程》。
2015年3月2日，武汉济信源会计师事务有限公司出具武济验字【2015】第3-003号 《验资报告》。经其审验，截至2015年3月2日止，公司已收到股东高永辉、武汉德润照辉 投资合伙企业（有限合伙〉、杨志刚、高永照缴纳的注册资本合计800万元，出资形式为货 币，累计出资1900万元〔其中新增投资1100万元，800万元为实收资本，300万元为资本 公积-资本溢价〕。
2015年3月9日，武汉市工商局核准了公司的变更登记，并换发了《企业法人营业执 照》。本次变更后，公司股权结构图为：

股东名称	出资额（万元〉	出资方式	出资比例（外）
高永辉	1045.00	货币	55.00
武汉德润照辉投资合伙企业（有限合伙）	380.00	货币	20.00
杨志刚	285.00	货币	15.00
高永照	190.00	货币	10.00
合计	1900.00		100.00

最终控制方：高永辉。
治理结构：本公司已根据《公司法》、《公司章程》规定设一名执行董事及一名监事，其 中执行董事由总经理兼任。
组织结构：本公司采取总经理负责制。本公司设置总经理，下设市场部、销售部、生产 部、研发部、财务部、采购部、行政人事部。
所处行业：本公司属于制造业。
经营范围：电动调节阀、气动调节阀、液动调节阀、仪器、仪表销售及生产；机电产品 的设计、销售及技术服务（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动〕。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错 (一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15
第35页，共66页

武汉汉德阀门仪表有限公司
^2013年度-2015年1-3月财务报表附注
日颁布的《企业会计准则一基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财
务报表。
(二）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2013年1月1日至2015年3月31日。
(四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(^同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值〔或发行 股份面值总额〉的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进 行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
⑴非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买曰如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并 成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。
(六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司〔包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号一合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大往来余额、交易及未实现利润。子公司的股东权 益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。
(七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期〉、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润’’项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资;应收款项; 可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
、八
益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
⑴持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息〉和相关交易费用之和作为 初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
0〕应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
“）可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积〔其他资本公积X
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(^所转移金融资产的账面价值；
^因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额〔涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形〕之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：
(^终止确认部分的账面价值；

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^2013年度-2015年1-3月财务报表附注 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债〉之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(^可供出售金融资产的减值
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让
步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
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^2013年度-2015年1-3月财务报表附注 ⑴持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
结合其他相关坏账方法，如果不适用其他计提坏账的方法，我们认定金额超过100万元 的为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：

	确定组合的依据
账龄组合	账龄状态
合并范围内关联方组合	信用风险

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的:
 

账龄	应收账款计提比例。/。）	其他应收款计提比例^5/。）
1年以内（含1年）	50/0	50/0
1—2年	賜	賜
2 — 3年	200/0	200/0
3—4年	300/0	300/0
4 — 5年	500/0	500/0
5年以上	1000/0	1000/0

组合中，采用其他方法计提坏账准备的:
 

组合名称	方法说明
合并范围内关联方组合	款项收回不存在风险，个别认定后不予计提坏账准备

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一〕存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
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^2013年度-2015年1-3月财务报表附注 存货发出时按法加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(^低值易耗品采用一次转销法。
⑴包装物采用一次转销法
6、维修基金的核算方法
质量保证金的核算方法
(十二〕长期股权投资
1、投资成本的确定
(^企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过 多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
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或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
⑴其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
^ 1X后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积〔其他资本公积X
⑴损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及 会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得 投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资 产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的 未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或 净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未 确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
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^2013年度-2015年1-3月财务报表附注 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
、八
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投 资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
5、长期股权投资的处置
企业持有长期股权投资的过程中，决定将持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出 售时，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投 资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他 综合收益的部分进行会计处理。
(十三〕投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物〔含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物〕。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产一出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四〉固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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^2013年度-2015年1-3月财务报表附注 〔1 X与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
0该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
、八
益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价
值。
3、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。
4、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧_；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

类别	折旧年限（年）	残值率（。义）	年折旧率（。义）
房屋及建筑物	20-30	5.00	3.17-4.75
机器设备	3-10	5.00	9.50-31.67
办公设备	3-5	5.00	19.00-31.67
运输设备	10	5.00	9.50
其他设备	5-10	5.00	9.50-19.00

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5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值〕。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。
6、固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 〔1〕租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
〔2〕公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 0〕租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
“）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
(十五〕在建工程 1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额 进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六X借款费用 1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
、八
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(^资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
0借款费用已经发生；
0〕为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。
(十七〕无形资产 1、无形资产的计价方法
〔1〕公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
、八
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
⑴后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

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^2013年度-2015年1-3月财务报表附注 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值〔扣除预计净残 值X。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
〔1X完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
0具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
0〕无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
“）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；
〔5〕归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
第48页，共66页

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。
(十八〕长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(十九〕预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。
(二十〕收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。
(二十一）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
、八
益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
〔1〕用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。
〔2〕用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
(二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递 延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三）融资租赁
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。
公司采用合同约定利率对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十四）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
2、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

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3、本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。
(二十五）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六）前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一》公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
		2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
增值税	按照增值税应税收入	170/0	170/0	1770
城市维护建设税	按照实际缴纳的流转税	70/0	70/0	770
教育费附加	按照实际缴纳的流转税	370	370	370
提防维护费	按照实际缴纳的流转税	270	270	20/0
地方教育附加	按照实际缴纳的流转税	270	270	20/0
企业所得税	按照应纳税所得额计征	250/0	250/0	250/0
房产税	按照房产原值计征	1.200/0	1.200/0	1.200/0
印花税	按照合同金额计征	按印花税率 执行	按印花税 率执行	按印花税 率执行

(二)税收优惠及批文
公司无税收优惠。
四、企业合并及合并财务报表
报告期纳入合并报表范围的子企业基本情况:

子公司名称	子公司类型	业务性质	实收资本 (万元〉	持股比 例（外）	享有的表 决权（…）	取得方式
武汉上润精密 仪器有限公司	有限责任公司	制造业	1100.00	100.00	100.00	同一控制下的企业 合并

五、合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一）货币资金

项目	2015.3.31
	原币金额	折算汇率	折合人民币
库存现金	159.38		159.38
其中：人民币	159.38		159.38

项目	2015.3.31
	原币金额	折算汇率	折合人民币
银行存款	495,952.86		495,952.86
其中：人民币	495,952.86		495,952.86
合计	496,112.24		496,112.24

续表一

项目	2014.12.31
	原币金额	折算汇率	折合人民币
库存现金	26,387.41		26,387.41
其中：人民币	26,387.41		26,387.41
银行存款	1,002,905.56		1,002,905.56
其中：人民币	1,002,905.56		1,002,905.56
合计	1,029,292.97		1,029,292.97

续表

项目	2013.12.31
	原币金额	折算汇率	折合人民币
库存现金	55,068.19		55,068.19
其中：人民币	55,068.19		55,068.19
银行存款	308,471.25		308,471.25
其中：人民币	308,471.25		308,471.25
合计	363,539.44		363,539.44

(二）应收票据
1、应收票据明细情况

种类	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
银行承兑汇票	790,000.00	543,398.00

2、截止2015年3月31日，应收票据中欠款金额前五名情况

出票（背书〉单位	与本公司关系	金额	占应收票据总 额比例	备注
中冶南方武汉钢铁设计研究院有限公司	非关联方	500,000.00	63.29	货款
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司	非关联方	120,000.00	15.19	货款
中钢集团天澄环保科技股份有限公司	非关联方	50,000.00	6.33	货款
浙江新和成特种材料有限公司	非关联方	50,000.00	6.33	货款
北京神雾环境能源科技集团股份有限公司	非关联方	50,000.00	6.33	货款
合计		770,000.00	97.47

3. 、2015年3月31日，应收票据中无持有本公司57。(含5^^以上表决权股份的股东单位 及关联方的欠款。

(三）应收账款 1、应收账款按种类披露

项目	2015.3.31
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	16,675,449.14	100.00	1,070,868.71	15,604,580.43
组合小计	16,675,449.14	100.00	1,070,868.71	15,604,580.43
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	16,675,449.14	100.00	1,070,868.71	15,604,580.43

续表一

项目	2014.12.31
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	18,138,365.01	100.00	1,338,085.12	16,800,279.89
组合小计	18,138,365.01	100.00	1,338,085.12	16,800,279.89
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	18,138,365.01	100.00	1,338,085.12	16,800,279.89

续表

项目	2013.12.31
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	12,505,288.63	100.00	1,167,270.45	11,338,018.18
组合小计	12,505,288.63	100.00	1,167,270.45	11,338,018.18
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	12,505,288.63	100.00	1,167,270.45	11,338,018.18

应收账款种类的说明： 〔1〕期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
⑶组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

	2015.3.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	14,939,752.12	89.59	746,987.61
1-2年	756,912.02	4.54	75,691.20
2-3年	563,190.00	3.38	112,638.00
3-4年	361,228.00	2.17	108,368.40
4-5年	54,367.00	0.32	27,183.50
合计	16,675,449.14	100.00	1,070,868.71

续表一

	2014.12.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	14,928,233.44	82.30	746,411.68
1-2年	1,395,377.67	7.69	139,537.77
2-3年	922,905.00	5.09	184,581.00
3-4年	891,848.90	4.92	267,554.67
合计	18,138,365.01	100.00	1,338,085.12

续表

	2013.12.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	6,100,836.83	48.79	305,041.84
1-2年	4,186,617.50	33.48	418,661.75
2-3年	2,217,834.30	17.73	443,566.86
合计	12,505,288.63	100.00	1,167,270.45

2. 、本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。 3、本报告期无实际核销的应收账款情况。 4、截止2015年3月31日，应收账款中欠款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账 款总额的 比例(外）
中冶南方武汉钢铁设计研究院有限公司	非关联方	7,949,505.50	1年以内	47.67
中冶赛迪工程技术股份有限公司	非关联方	964,170.00	1年以内	5.78
浙江新和成股份有限公司	非关联方	648,410.00	1年以内	3.89
中冶连铸技术工程股份有限公司	非关联方	621,326.20	1年以内	3.73

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账 款总额的 比例⑶）
北京钢研新冶电气股份有限公司	非关联方	530,000.00	1年以内	3.18
合计		10,713,411.70		64.25

5、2015年3月31日，应收账款中无持有本公司57。(含5^^以上表决权股份的股东单位 及关联方的欠款。
(四）预付款项 1、预付款项按账龄列示
2015.3.31
2014.12.31
2013.12.31
账龄
账面余额
账面余额
账面余额
比例(外）
比例(外）
比例(外）
1年以内
4,952,262.66
96.36
3,989,156.05
77.39
4,009,120.67
76.43
1至2年
161,685.10
3.15
321,984.63
6.25
667,365.10
12.72
2至3年
11,832.10
0.23
463,965.10
9.00
569,067.56
10.85
3年以上
13,525.99
0.26
379,657.56
7.36
合计
5,139,305.85
100.00
5,154,763.34
100.00
5,245,553.33
100.00
2、截止2015年3月31日，预付款项中欠款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	未结算原因
02 8哪乜哄]^03八	非关联方客户	2,416,129.49	1年以内	预付材料款
济南杰罗自控工程有限公司	非关联方客户	292,290.00	1年以内	预付材料款
浙江志泰自控阀门有限公司	非关联方客户	200,000.00	1年以内	预付材料款
北京斯特宝控制技术有限责任公司	非关联方客户	181,300.00	1年以内	预付材料款
上海倍鼎测控技术公司	非关联方客户	144,000.00	1年以内	预付材料款
合计		3,233,719.49

3、2015年3月31日，预付款项中无持有本公司57。(含5^^以上表决权股份的股东单位 及关联方的欠款。
(五）其他应收款 1、其他应收款按种类披露

项目	2015.3.31
	余额	比例⑶）	坏账准备	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	―			―
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合	―			―
账龄分析法组合	501,089.01	100.00	30,054.45	471,034.56
组合小计	501,089.01	100.00	30,054.45	471,034.56

项目			2015.3.31
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	501,089.01	100.00	30,054.45	471,034.56

续表一

项目	2014.12.31
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合
账龄分析法	847,182.01	100.00	135,906.61	711,275.40
组合小计	847,182.01	100.00	135,906.61	711,275.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	847,182.01	100.00	135,906.61	711,275.40

续表

项目	2013.12.31
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合	435,946.03	17.10		435,946.03
账龄分析法	2,113,601.13	82.90	162,660.94	1,950,940.19
组合小计	2,549,547.16	100.00	162,660.94	2,386,886.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	2,549,547.16	100.00	162,660.94	2,386,886.22

其他应收款种类的说明： 〔1〕期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ⑶组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

	2015.3.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	401,089.01	80.04	20,054.45
1-2年	100,000.00	19.96	10,000.00
合计	501,089.01	100.00	30,054.45

续表一

	2014.12.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	247,800.00	29.25	12,390.00
1-2年	176,900.00	20.88	17,690.00
2-3年	209,180.00	24.69	41,836.00
3-4年	213,302.01	25.18	63,990.61
合计	847,182.01	100.00	135,906.61

续表

	2013.12.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	1,459,531.41	69.05	72,976.57
1-2年	411,295.70	19.46	41,129.57
2-3年	242,774.02	11.49	48,554.80
合计	2,113,601.13	100.00	162,660.94

2、本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、截止2015年3月31日，其他应收款中欠款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占其他应收款 总额的比例…）
胡鹏	非关联方	149,000.00	1年以内、1-2年	29.74
雷文	非关联方	84,000.00	1年以内	16.76
南志林	非关联方	55,000.00	1年以内	10.98
德龙钢铁有限公司	非关联方	50,000.00	1年以内	9.98
李德军	非关联方	45,000.00	1年以内	8.98
合计		383,000.00		76.44

5、2015年3月31日，其他应收款中无持有本公司57。(含5^^以上表决权股份的股东单 位及关联方的欠款。
(六）存货

	2015.3.31			2014.12.31			2013.12.31
项目
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	2,870,152.91	一一	2,870,152.91	2,256,907.54	一一	2,256,907.54	815,531.28	一一	815,531.28
库存商品	18,919.94	一一	18,919.94	37,583.24	一一	37,583.24	16,189.77	一一	16,189.77

	2015.3.31			2014.12.31			2013.12.31
项目
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
低值易耗品	211,611.78	一一	211,611.78	174,835.77	一一	174,835.77	69,851.17	一一	69,851.17
合计	3,100,684.63	一一	3,100,684.63	2,469,326.55	一一	2,469,326.55	901,572.22	一一	901,572.22

(七）固定资产

项目	2012.12.31	本期增加		本期减少	2013.12.31
一、账面原值合计：	8,823,724.82	1,522,097.69			10,345,822.51
其中：房屋及建筑物	6,617,151.20	19,300.00			6,636,451.20
机器设备	1,486,000.42	1,268,813.34			2,754,813.76
办公设备	498,498.97	233,015.35			731,514.32
运输设备	108,800.00				108,800.00
其他设备	113,274.23	969.00			114,243.23
二、累计折旧合计：	1,760,353.96	本期新增	本期计提		2,182,694.07
其中：房屋及建筑物	261,965.40	210,077.96	210,077.96		472,043.36
机器设备	1,124,679.19	90,901.03	90,901.03		1,215,580.22
办公设备	326,567.79	90,292.44	90,292.44		416,860.23
运输设备	12,919.95	10,335.96	10,335.96		23,255.91
其他设备	34,221.63	20,732.72	20,732.72		54,954.35
三、固定资产账面净值合计	7,063,370.86				8,163,128.44
其中：房屋及建筑物	6,355,185.80				6,164,407.84
机器设备	361,321.23				1,539,233.54
办公设备	171,931.18				314,654.09
运输设备	95,880.05				85,544.09
其他设备	79,052.60				59,288.88
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
办公设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计	7,063,370.86				8,163,128.44
其中：房屋及建筑物	6,355,185.80				6,164,407.84
机器设备	361,321.23				1,539,233.54
办公设备	171,931.18				314,654.09
运输设备	95,880.05				85,544.09
其他设备	79,052.60				59,288.88

2013年折旧额422,340.11元；本期无在建工程转入固定资产。
 

项目	2013.12.31	本期增加		本期减少	2014.12.31
一、账面原值合计：	10,345,822.51	2,406,112.51		1,316,789.15	11,435,145.87
其中：房屋及建筑物	6,636,451.20	85,800.00			6,722,251.20
机器设备	2,754,813.76	1,111,853.02		1,028,252.15	2,838,414.63
办公设备	731,514.32	52,063.76		277,967.77	505,610.31
运输设备	108,800.00	1,068,395.73		―	1,177,195.73
其他设备	114,243.23	88,000.00		10,569.23	191,674.00
二、累计折旧合计：	2,182,694.07	本期新增	本期计提	1,237,834.94	1,509,701.37
其中：房屋及建筑物	472,043.36	212,044.90	212,044.90		684,088.26
机器设备	1,215,580.22	179,408.03	179,408.03	976,636.02	418,352.23
办公设备	416,860.23	116,252.37	116,252.37	253,350.32	279,762.28
运输设备	23,255.91	35,737.54	35,737.54		58,993.45
其他设备	54,954.35	21,399.40	21,399.40	7,848.60	68,505.15
三、固定资产账面净值合计	7,063,370.86				9,925,444.50
其中：房屋及建筑物	6,355,185.80				6,038,162.94
机器设备	361,321.23				2,420,062.40
办公设备	171,931.18				225,848.03
运输设备	95,880.05				1,118,202.28
其他设备	79,052.60				123,168.85
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
办公设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计	7,063,370.86				9,925,444.50
其中：房屋及建筑物	6,355,185.80				6,038,162.94
机器设备	361,321.23				2,420,062.40
办公设备	171,931.18				225,848.03
运输设备	95,880.05				1,118,202.28
其他设备	79,052.60				123,168.85

2014年折旧额564,842.24元；报废固定资产减少折旧额1,237,834.94元。
 

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
一、账面原值合计：	11,435,145.87			11,435,145.87
其中：房屋及建筑物	6,722,251.20			6,722,251.20
机器设备	2,838,414.63			2,838,414.63
办公设备	505,610.31			505,610.31
运输设备	1,177,195.73			1,177,195.73

 

项目	2014.12.31	本期增加		本期减少	2015.3.31
其他设备	191,674.00				191,674.00
二、累计折旧合计：	1,509,701.37	本期新增	本期计提		1,692,156.83
其中：房屋及建筑物	684,088.26	53,294.25	53,294.25		737,382.51
机器设备	418,352.23	68,960.34	68,960.34		487,312.57
办公设备	279,762.28	25,110.44	25,110.44		304,872.72
运输设备	58,993.45	27,958.38	27,958.38		86,951.83
其他设备	68,505.15	7,132.05	7,132.05		75,637.20
三、固定资产账面净值合计	9,925,444.50				9,742,989.04
其中：房屋及建筑物	6,038,162.94				5,984,868.69
机器设备	2,420,062.40				2,351,102.06
办公设备	225,848.03				200,737.59
运输设备	1,118,202.28				1,090,243.90
其他设备	123,168.85				116,036.80
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
办公设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计	9,925,444.50				9,742,989.04
其中：房屋及建筑物	6,038,162.94				5,984,868.69
机器设备	2,420,062.40				2,351,102.06
办公设备	225,848.03				200,737.59
运输设备	1,118,202.28				1,090,243.90
其他设备	123,168.85				116,036.80

2015年1-3月折旧额182,455.46元；本期无在建工程转入固定资产。
(八）无形资产 1、无形资产情况

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
1、账面原值合计	1,018,091.80			1,018,091.80
(巧土地使用权	1,018,091.80			1,018,091.80
⑶.软件
2、累计摊销合计	16,621.91	49,865.72		66,487.63
(巧土地使用权	16,621.91	49,865.72		66,487.63
⑶.软件
3、无形资产账面净值合计	1,001,469.89			951,604.17
(巧土地使用权	1,001,469.89			951,604.17

 

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
⑶.软件
4、减值准备合计
(巧土地使用权
⑶.软件
5、无形资产账面价值合计	1,001,469.89			951,604.17
(巧土地使用权	1,001,469.89			951,604.17
⑶.软件

2013年摊销额49,865.72元。
 

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
1、账面原值合计	1,018,091.80	112,949.53		1,131,041.33
(巧土地使用权	1,018,091.80			1,018,091.80
⑶.软件	―	112,949.53		112,949.53
2、累计摊销合计	66,487.63	55,862.92		122,350.55
(巧土地使用权	66,487.63	49,865.72		116,353.35
⑶.软件		5,997.20		5,997.20
3、无形资产账面净值合计	951,604.17			1,008,690.78
(巧土地使用权	951,604.17			901,738.45
⑶.软件				106,952.33
4、减值准备合计
(巧土地使用权
⑶.软件
5、无形资产账面价值合计	951,604.17			1,008,690.78
(巧土地使用权	951,604.17			901,738.45
⑶.软件				106,952.33

2014年摊销额55,862.92元。
 

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
1、账面原值合计	1,131,041.33			1,131,041.33
(巧土地使用权	1,018,091.80			1,018,091.80
⑶.软件	112,949.53			112,949.53
2、累计摊销合计	122,350.55	21,878.91		144,229.46
(巧土地使用权	116,353.35	12,466.44		128,819.79
⑶.软件	5,997.20	9,412.47		15,409.67
3、无形资产账面净值合计	1,008,690.78			986,811.87
(巧土地使用权	901,738.45			889,272.01
⑶.软件	106,952.33			97,539.86

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
4、减值准备合计
(巧土地使用权
⑶.软件
5、无形资产账面价值合计	1,008,690.78			986,811.87
(巧土地使用权	901,738.45			889,272.01
⑶.软件	106,952.33			97,539.86

2015年1-3月摊销额21,878.91元。
(九）长期待摊费用

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
装修费		1,080,000.00	18,000.00	1,062,000.00
^服务费
合计		1,080,000.00	18,000.00	1,062,000.00

2014年摊销额18,000.00元。
 

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
装修费	1,062,000.00		27,000.00	1,035,000.00
^服务费		25,188.68	699.69	24,488.99
合计	1,062,000.00	25,188.68	27,699.69	1,059,488.99

2015年1-3月摊销额27,699.69元。
(十）递延所得税资产

项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备	275,230.80	368,497.94	332,482.85
小计	275,230.80	368,497.94	332,482.85

(十一〕资产减值准备

			太期减小
项 目	2012.12.31	本期增加			2013.12.31
			转回	转销
坏账准备	1,430,296.21		100,364.82		1,329,931.39
合计	1,430,296.21		100,364.82		1,329,931.39

 

			本期减小
项 目	2013.12.31	本期增加			2014.12.31
			转回	转销
坏账准备	1,329,931.39	144,060.34			1,473,991.73

 

			本期减小
项 目	2013.12.31	本期增加			2014.12.31
			转回	转销
合计	1,329,931.39	144,060.34			1,473,991.73

 


(十二〕应付账款 1、应付账款明细
2、2015年3月31日，应付账款中无欠持有公司5^以上（含5^〕表决权股份的股东单位 及关联方的款项。
(十三〕预收款项 1、预收款项明细

2、2015年3月31日，预收款项中无欠持有公司5。乂以上（含5“〕表决权股份的股东单位 及关联方的款项。
(十四〕应付职工薪酬

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
(^!)工资、奖金、津贴和补贴		1,169,119.52	1,169,119.52

 

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
⑵职工福利费		278,377.23	278,377.23
门）社会保险费		296,633.64	296,633.64
其中：医疗保险费		70,157.12	70,157.12
基本养老保险费		193,752.52	193,752.52
年金缴费		―	―
失业保险费		20,313.10	20,313.10
工伤保险费		6,770.41	6,770.41
生育保险费		5,640.49	5,640.49
住房公积金
^辞退福利
⑷其他
合计		1,744,130.39	1,744,130.39

 

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
(^!)工资、奖金、津贴和补贴		1,454,614.40	1,454,614.40
⑵职工福利费		294,694.70	294,694.70
门）社会保险费		394,463.96	394,463.96
其中：医疗保险费		88,173.48	88,173.48
基本养老保险费		266,166.20	266,166.20
年金缴费		―	―
失业保险费		25,610.46	25,610.46
工伤保险费		8,537.32	8,537.32
生育保险费		5,976.50	5,976.50
住房公积金
^辞退福利
⑷其他
合计		2,143,773.06	2,143,773.06

 

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
(^!)工资、奖金、津贴和补贴		418,099.33	418,099.33
⑵职工福利费		97,097.45	97,097.45
门）社会保险费		116,597.88	116,597.88
其中：医疗保险费		25,296.90	25,296.90
基本养老保险费		79,758.64	79,758.64
年金缴费		―	―
失业保险费		7,367.00	7,367.00
工伤保险费		2,456.02	2,456.02
生育保险费		1,719.32	1,719.32

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
住房公积金
^辞退福利
⑷其他
合计		631,794.66	631,794.66

 

税费项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
增值税	211,566.55	248,098.01	53,295.93
企业所得税
城市维护建设税	563.76	19,125.91	1,515.78
教育费附加	241.61	8,196.82	649.62
堤防维护费	161.07	5,464.54	433.08
地方教育费附加	161.07	5,464.54	433.08
合计	212,694.06	286,349.82	56,327.49

(十六〕其他应付款 1、其他应付款明细

2、2015年3月31日，其他应付款中应付持本公司5^以上（含5^〕表决权股份的股东及 关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总 额的比例…）
高永辉	股东	2,735,036.61	1年以内	80.43
高永照	股东	386,401.63	1年以内	11.36
杨志刚	股东	274,797.47	1年以内	8.08
合计		3,396,235.71		99.87

 

股东名称	2015.3.31		2014.12.31			2013.12.31
	金额	比例 (外）	金额		比例 (外）	金额	比例 (外）
	第65	页，共	66	页

股东名称	2015.3.31		2014.12.31		2013.12.31
	金额	比例 (外）	金额	比例 (外）	金额	比例 (外）
高永辉	10,450,000.00	55.00	8,250,000.00	75.00	4,000,000.00	80.00
杨志刚	2,850,000.00	15.00	1,650,000.00	15.00	750,000.00	15.00
高永照	1,900,000.00	10.00	1,100,000.00	10.00	250,000.00	5.00
武汉德润照辉投资合伙企业(有 限合伙〉	3,800,000.00	20.00
合计	19,000,000.00	100.00	11,000,000.00	100.00	5,000,000.00	100.00

实收资本变动情况说明:
2015年3月2日，武汉济信源会计师事务有限公司出具武济验字【2015】第3-003号 《验资报告》。经其审验，截至2015年3月2日止，公司已收到股东高永辉、武汉德润照辉 投资合伙企业（有限合伙〉、杨志刚、高永照缴纳的注册资本合计800万元，出资形式为货 币，累计出资1900万元〔其中新增投资1100万元，800万元为实收资本，300万元为资本 公积-资本溢价〕。

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本
^同一控制下企业合并的影响	8,129,060.00			8,129,060.00
小计	8,129,060.00			8,129,060.00
2丨其他资本公积	258,000.00			258,000.00
小计	258,000.00			258,000.00
合计	8,387,060.00			8,387,060.00

资本公积的说明： (丄）2008年11月公司以实物资产评估入账，形成资本公积-其他资本公积258,000.00
元；
(之）公司因2014年同一控制下企业合并追溯调整形成资本公积-资本溢价8,129,060.00
元。

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本
^同一控制下合并财务报表的影响	8,129,060.00		7,328,364.40	800,695.60
小计	8,129,060.00		7,328,364.40	800,695.60
2丨其他资本公积	258,000.00			258,000.00
小计	258,000.00			258,000.00
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
合计	8,387,060.00		7,328,364.40	1,058,695.60

资本公积的说明：公司因同一控制下合并财务报表，减少资本公积-资本溢价 7,328,364.40 元。

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本		3,000,000.00		3,000,000.00
^同一控制下合并财务报表的影响	800,695.60			800,695.60
小计	800,695.60	3,000,000.00		3,800,695.60
2丨其他资本公积	258,000.00			258,000.00
小计	258,000.00			258,000.00
合计	1,058,695.60	3,000,000.00		4,058,695.60

资本公积的说明：2015年3月，公司收到股东缴纳的出资1100万元，其中800万元为 实收资本，300万元为资本公积-资本溢价。
(十九〕未分配利润

项目	2015 年 1-3 月		2014年度		2013年度
	金额	提取 比例	金额	提取 比例	金额	提取 比例
年初未分配利润	-4，076，199丨68		~3，899，267丨21		-4，012，416丨07
力口：本期归属于所有者的净利润	142,112.42		494,703.13		113,148.86
减：提取法定盈余公积		100/0		100/0		100/0
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他			671,635.60
期末未分配利润	-3，934，087丨26		-4，076，199丨68		~3，899，26721

其他说明：未分配利润2014年其他项目系公司实现同一控制下企业合并调整的未分配 利润。
(二十〕营业收入和营业成本 1、营业收入
5~@                                    2015年1-3月                                 2014年度                                  2013年度

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
主营业务收入	4,249,886.21	29,524,731.49	19,208,244.38
其他业务收入	4,001.71	27,774.02	24,363.25
营业收入合计	4,253,887.92	29,552,505.51	19,232,607.63

其他业务收入说明：报告期内其他业务收入系废料收入。
2、营业成本

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
主营业务成本	3,164,991.56	23,796,363.63	15,140,293.79
其他业务成本
营业收入合计	3,164,991.56	23,796,363.63	15,140,293.79

3、主营业务（分产品)

产品名称	2015 年 1-3 月		2014年度		2013年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
阀门	2,206,765.05	1,489,060.57	13,345,188.57	9,904,656.56	8,957,395.69	6,573,500.69
仪表	365,316.54	304,851.98	10,012,572.67	8,649,595.75	6,832,667.66	5,857,131.37
其他设备	1,677,804.62	1,371,079.01	6,166,970.25	5,242,111.32	3,418,181.03	2,709,661.73
合计	4,249,886.21	3,164,991.56	29,524,731-49	23,796,363.63	19,208,244.38	15,140,293.79

4、2015年1-3月公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例…）
中冶南方武汉钢铁设计研究院有限公司	1,095,555.98	25.75
中国船舶重工集团公司第七一九研究所	816,688.01	19.20
武汉大航科技有限公司	353,901.09	8.32
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司	240,217.09	5.65
中冶连铸技术工程有限责任公司	231,726.48	5.45
合 计	2,738,088.65	64.37

(二十一）销售费用

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
工资	86,946.41	446,616.85	219,314.54
福利费		―	31,148.50
差旅费	176,566.00	913,124.60	625,753.00
业务招待费用	29,487.00	22,372.00	71,093.60
电话费	5,227.40	25,465.90	18,807.50
项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
快递及运费	37,480.89	234,047.58	205,059.31
汽车费用	32,569.85	195,294.93	261,440.40
办公费		648.00
广告费		39,531.51	35,737.73
易耗品		2,433.00	5,128.00
其他		26,935.00	113,597.00
合计	368,277.55	1,906,469.37	1,587,079.58

(二十二）管理费用

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
工资	149,342.87	260,090.91	222,478.72
员工社保	116,597.88	394,463.96	296,633.64
办公费	55,111.59	346,014.59	199,604.06
差旅费	65,656.70	250,725.97	264,614.20
电话费	4,148.70	20,032.13	28,644.30
业务招待费用	20,933.00	12,534.50	11,401.90
邮寄费	724.00	1,222.00	7,458.00
易耗品	15,052.03	6,187.60	16,063.00
修理费	3,205.00	4,930.00	9,517.00
认证评审费	51,380.66	64,046.50
福利费	97,097.45	294,694.70	247,228.73
折旧费	113,495.12	385,434.21	331,439.08
摊销费	49,578.60	84,331.92	366,885.72
税费		35,856.00	30,432.70
保险			16,030.00
残保金		2,700.74	4,107.87
汽车及交通费	52,213.13	154,416.52	68,474.05
研发费用支出	12,800.00
其他费用	3,698.30	495,218.19	218,260.84
合计	811,035.03	2,812,900.44	2,339,273.81

(二十三）财务费用

类别	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
手续费	2,328.87	130,235.55	9,947.03
利息支出	37,986.00	103,179.05	29,795.00
减：利息收入	530.94	2,041.96	2,019.23
汇兑损益	6,769.98
类别	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
其他	719.00	1,995.00	960.00
合计	47,272.91	233,367.64	38,682.80

(二十四）资产减值损失

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
坏账损失	-373，068丨57	144,060.34	-100，36482
合计	-373，068丨57	144,060.34	-100，36482

(二十五）营业外收入

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
1.非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
2丨非货币性资产交换利得
3丨政府补助
4债务重组利得
5丨盘盈利得
6丨捐赠利得
7丨其他	0.12	54,680.31	1,000.00
合计	0.12	54,680.31	1,000.00

(二十六）营业外支出

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
1.处置非流动资产处置损失合计		78,954.21
其中:处置固定资产损失		78,954.21
处置无形资产损失
2丨非货币性资产交换损失
3丨债务重组损失
4公益性捐赠支出
5丨非常损失
6丨盘亏损失
7丨其他
合计		78,954.21

(二十七）所得税费用
项目                                                                                          2015年1-3月                      2014年度                       2013年度

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税		3,411.03	13,488.81
递延所得税调整	93,267.14	-36，015‘09	25,091.20
合计	93,267.14	-32，604‘06	38,580.01

(二十八）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
利息收入	530.94	2,041.96	2,019.23
实际收到的赔偿收入			1,000.00
大额往来款项	2,018,404.07	15,756,089.37	6,581,123.99
合计	2,018,935.01	15,758,131.33	6,584,143.22

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
银行手续费	2,328.87	130,235.55	9,947.03
业务招待费	50,420.00	34,906.50	82,495.50
差旅费	242,222.70	1,163,850.57	890,367.20
办公费	55,111.59	349,522.30	199,604.06
交通费（运输费）	120,263.87	583,682.03	534,817.76
通讯费	9,376.10	45,498.03	47,451.80
维修费	2,235.00	4,930.00	9,517.00
低值易耗品	15,052.03	8,620.60	21,191.00
往来借支款	10,595,504.08	8,926,732.90	5,284,607.65
其他	206,803.93	507,292.90	631,230.58
合计	11,299,318.17	11,755,271.38	7,711,229.58

(二十九）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料

项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	142,112.42	494,703.13	113,148.86
力口：资产减值准备	-373，068丨57	144,060.34	-100，36482
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	181,662.99	899,970.12	612,558.00
无形资产摊销	14,777.15	122,350.55	16,621.91
长期待摊费用摊销	27,699.69	18,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
项目	2015 年 1-3 月	2014年度	2013年度
〔收益以“-”号填列〕
固定资产报废损失〔收益以“一”号填列〕
公允价值变动损失〔收益以“一”号填列〕
财务费用〔收益以“一”号填列〕	47,272.91	233,367.64	38,682.80
投资损失（收益以“一”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“一”号填列）	93,267.14	-36，015丨09	25,091.20
递延所得税负债增加〔减少以“一”号填列〉
存货的减少〔增加以“一”号填列〉	-631，358丨08	567,754.33	821,390.14
经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列）	-4，753，92625	-4，423，77120	12,454,699.54
经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）	-6，187，72345	3,198,190.97	一13，448，46730
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-11，439，28405	-916，897名7	533,360.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资粗入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	496,112.24	1,029,292.97	363,539.44
减：现金的期初余额	1,029,292.97	363,539.44	293,291.11
力口：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-533，18073	665,753.53	70,248.33

2、现金和现金等价物的构成

项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
一、现金	496,112.24	1,029,292.97	363,539.44
其中：库存现金	159.38	26,387.41	55,068.19
可随时用于支付的银行存款	495,952.86	1,002,905.56	308,471.25
可随时用于支付的其他货币资金	―
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额

现金流量表补充资料的说明：本期主要系库存现金及可随时用于支付的银行存款。
五、关联方及关联交易
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本企业的实际控制人情况                                             金额单位：人民币万元

实际控制人名称	关联关系	实际控制人对本公司 的持股比例(。义。）	实际控制人对本公司 的表决权比例⑶	本公司最终控制方
高永辉	控股股东、实际控制人	55.00	55.00	高永辉

(二)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司	高永辉系该公司控股股东	714629919
武汉润拓科技有限公司	高永辉系该公司控股股东	58183386-乂
武汉神州灵秀经贸发展有限公司	高永照系该公司控股股东	56836733-1
武汉汉泰粉末冶金制品有限公司	高永照系该公司控股股东	77456610-4

其他关联方的说明： 〔1〕武汉润拓科技有限公司已于2012年8月注销； (公湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司已于2014年10月注销。
(三)关联交易情况 1、采购商品7接受劳务情况

关联方名称	关联交 易类型	关联交 易内容	2013年度
			金额	占同类采购 的比例（外）	定价政策及 决策程序
湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司	采购	原材料	58,418.10	0.44	市场定价
合计			58,418.10	0.44

2、无关联托管、承包情况
3、无关联租赁情况
4、无关联担保情况
5、关联方应收应付款项

项目名称	关联方	账面余额
		2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
应收账款	湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司			550,687.96
其他应收款	湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司			268,647.41
其他应收款	高永照			251,932.50
其他应收款	杨志刚			184,013.53
应付账款	湖北省葛店开发区科讯自控工程有限公司			3,463,826.24
其他应付款	武汉汉泰粉末冶金制品有限公司		11,155.70	11,155.70
其他应付款	高永辉	2,735,036.61	11,980,683.11	4,033,142.43
其他应付款	杨志刚	274,797.47	775,986.47
其他应付款	高永照	386,401.63	875,945.93

六、或有事项
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
(二)截至2015年3月31日为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 (三》其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
七、承诺事项
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一 ：！重大承诺事项
1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2、无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
3、无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
4、无已签订的正在或准备履行的并购协议
5、无已签订的正在或准备履行的重组计划
6、本公司无其他重大财务承诺事项 (二 ：|前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
八、资产负债表日后事项
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一》重要的资产负债表日后事项说明 (二 ：！资产负债表日后利润分配情况说明 (三：！其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的日后事项。
九、其他重要事项说明
(一 ：|本公司无非货币性资产交换 (二》本公司无债务重组 十、母公司财务报表重要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按种类披露

项目			2015.3.31
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法	1,956,471.07	100.00	113,896.25	1,842,574.82
项目			2015.3.31
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
组合小计	1,956,471.07	100.00	113,896.25	1,842,574.82
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	1,956,471.07	100.00	113,896.25	1,842,574.82

续表一

项目	2014.12.31
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法	1,742,949.60	100.00	99,965.41	1,642,984.19
组合小计	1,742,949.60	100.00	99,965.41	1,642,984.19
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	1,742,949.60	100.00	99,965.41	1,642,984.19

续表

项目	2013.12.31
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
1、单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法	3,700,839.86	100.00	380,749.72	3,320,090.14
组合小计	3,700,839.86	100.00	380,749.72	3,320,090.14
3、单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	3,700,839.86	100.00	380,749.72	3,320,090.14

应收账款种类的说明： 〔1〕期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 〔2〕组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2015.3.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	1,841,129.07	94.10	92,056.45
1-2年	72,914.00	3.73	7,291.40
2-3年	19,400.00	0.99	3,880.00
3-4年	4,228.00	0.22	1,268.40
4-5年	18,800.00	0.96	9,400.00
	2015.3.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
合计	1,956,471.07	100.00	113,896.25

续表一

	2014.12.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	1,612,386.70	92.51	80,619.34
1-2年	97,000.00	5.57	9,700.00
2-3年	4,228.00	0.24	845.60
3-4年	29,334.90	1.68	8,800.47
合计	1,742,949.60	100.00	99,965.41

续表

	2013.12.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	1,274,431.00	34.44	63,721.55
1-2年	1,682,536.00	45.46	168,253.60
2-3年	743,872.86	20.10	148,774.57
合计	3,700,839.86	100.00	380,749.72

2、本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、截止2015年3月31日，应收账款中欠款金额前五名情况

单位名称	与本公司关 系	账面余额	账龄	占应收账 款总额的 比例⑶）
中冶连铸技术工程股份有限公司	非关联方	600,206.20	1年以内	30.68
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司	非关联方	436,751.09	1年以内	22.32
中钢设备有限公司	非关联方	305,856.00	1年以内	15.63
武汉钢铁工程技术集团节能分公司	非关联方	155,766.00	1年以内	7.96
武汉恒思诚设备工程技术公司	非关联方	115,031.13	1年以内	5.88
合计		1,613,610.42		82.47

5、2015年3月31日，应收账款中无持有本公司57。(含5^^以上表决权股份的股东单位 及关联方的欠款。

(二）其他应收款 1、其他应收款按种类披露

项目	2015年3月31日
	余额	比例⑶）	坏账准备	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	―
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合	5,283,274.55	66.63		5,283,274.55
账龄分析法组合	182,400.00	33.37	14,120.00	168,280.00
组合小计	5,465,674.55	100.00	14,120.00	5,451,554.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	―
合计	5,465,674.55	100.00	14,120.00	5,451,554.55

续表一

项目	2014年12月31日
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合	287,585.26	65.59		287,585.26
账龄分析法	150,900.00	34.41	14,840.00	136,060.00
组合小计	438,485.26	100.00	14,840.00	423,645.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	438,485.26	100.00	14,840.00	423,645.26

续表

项目	2013年12月31日
	余额	比例(外)	坏账准备	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合
账龄分析法	151,473.00	100.00	7,573.65	143,899.35
组合小计	151,473.00	100.00	7,573.65	143,899.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	151,473.00	100.00	7,573.65	143,899.35

其他应收款种类的说明： 〔1〕期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

	2015.3.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	82,400.00	45.18	4,120.00
1-2年	100,000.00	54.82	10,000.00
合计	182,400.00	100.00	14,120.00

续表一

	2014.12.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	5,000.00	3.31	250.00
1-2年	145,900.00	96.69	14,590.00
合计	150,900.00	100.00	14,840.00

续表

	2013.12.31
账龄	账面余额
	金额	比例(外)	坏账准备
1年以内	151,473.00	100.00	7,573.65
合计	151,473.00	100.00	7,573.65

2、本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、截止2015年3月31日，其他应收款中欠款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占其他应收款总 额的比例…）
武汉上润精密仪器有限公司	子公司	5,283,274.55	1年以内	96.66
胡鹏	非关联方	100,000.00	1-2年	1.83
刘婷	非关联方	25,900.00	1年以内	0.47
南志林	非关联方	20,000.00	1年以内	0.37
雷文	非关联方	16,000.00	1年以内	0.29
合计		5,445,174.55		99.62

5、2015年3月31日，其他应收款中无持有本公司57。(含5^^以上表决权股份的股东单 位及关联方的欠款。
(三）应付账款
1、应付账款明细

2013.12.31
2015.3.31
2014.12.31

账龄
账面余额
账面余额
账面余额
比例(外）
比例(外）
比例(外）
1年以内
844,820.82
96.32
756,571.50
75.60
861,040.93
45.22
1至2年
11,316.24
1.29
143,852.83
14.37
1,019,828.30
53.56
2至3年
77,200.01
7.71
23,274.00
1.22
3年以上
20,930.00
2.39
23,180.00
2.32
合计
877,067.06
100.00
1,000,804.34
100.00
1,904,143.23
100.00